Quel est le pourcentage d’imposition sur l’assurance-vie?
En règle générale, les prestations de décès d’une assurance-vie qui sont versées à un bénéficiaire en une somme forfaitaire sont ne pas inclus comme revenu pour le bénéficiaire du versement d’assurance-vie. Cette exonération fiscale couvre également les versements en cas de décès effectués dans le cadre de contrats de capitalisation, d’assurance accidents du travail, de régimes collectifs d’employeurs ou de contrats d’assurance accident et maladie.
Le briser
Bien que le décès d’un être cher ne puisse être planifié ou prévu, il est tout aussi important de travailler avec un planificateur fiscal et successoral expérimenté pour éviter que l’IRS ne collecte là où il n’a pas besoin. Cet article devrait donc être utilisé davantage comme une liste de contrôle pour s’assurer que votre police d’assurance-vie est au bon endroit, plutôt que comme un « comment faire ». Il est tout à fait acceptable de vérifier auprès de votre planificateur successoral pour vous assurer que vos versements d’assurance iront au bon endroit.
Impôts payés sur les intérêts excédentaires
Si une police est combinée à un contrat de rente viagère sans remboursement où une prime unique est égale à la valeur nominale de l’assurance est payée, l’exclusion ne s’applique pas. Par exemple, si la valeur nominale de la prestation de décès est de 250 000 $ et que le bénéficiaire choisit de recevoir des paiements mensuels au lieu du montant forfaitaire, les intérêts supplémentaires reçus au-dessus du montant nominal de 250 000 $ sont imposables.
Contrairement à l’assurance-vie, le montant des impôts qu’un bénéficiaire pourrait devoir sur une rente héritée peut dépendre de la structure du contrat de rente et du fait que le bénéficiaire soit un conjoint survivant. De plus, si la rente héritée faisait partie du régime à cotisations définies du défunt, comme un régime 401 (k), les règles de la loi SÉCURITÉ (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) peuvent s’appliquer concernant le moment où le bénéficiaire peut recevoir des distributions et le montant d’impôts dus. Étant donné que les règles concernant les rentes peuvent être complexes, il est important que vous consultiez un fiscaliste qualifié au sujet de vos obligations fiscales.
Complications avec la propriété et la planification successorale
Bien que les prestations de décès de l’assurance-vie soient généralement exclues de l’impôt sur le revenu du bénéficiaire, elles sont incluses dans la succession du défunt si celui-ci était le propriétaire de la police au moment du décès. Cette inclusion dans la succession peut assujettir les prestations versées aux impôts sur les successions aux niveaux fédéral et étatique. Cependant, l’inclusion de la succession peut être évitée si le propriétaire de la police d’assurance-vie est une personne autre que la personne décédée; cette cession doit avoir eu lieu plus de trois ans avant la date du décès, sinon l’IRS considérera toujours la personne décédée comme le propriétaire de la police aux fins de l’impôt sur les successions.
Aperçu du conseiller
Steve Kobrin, LUTCF
Le cabinet de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
L’assurance-vie offre des avantages fiscaux souhaitables, même si elle n’est pas exactement exonérée d’impôt. Voici les façons dont vos prestations d’assurance-vie pourraient être imposées :
- Trop se retirer d’une police d’assurance vie universelle.
- Mettre fin à une politique de valeur de rachat avec des prêts en cours.
- Recevoir des dividendes supérieurs à vos primes totales.
- Choisir l’option « accumuler les dividendes à intérêt ».
- Surfinancement de votre assurance-vie.
- Sélection d’un calendrier de paiement comme règlement de la prestation de décès.
- Intégrer l’assurance-vie à un régime de retraite qualifié.
- Utiliser un arrangement en dollars partagés pour acheter une assurance-vie.
- Collecte sur une police conservée sur un ancien employé.
- Conserver une incidence de propriété dans une police lorsque vous avez une grande succession.
- Ne cédez qu’une partie de votre police à votre organisme de bienfaisance préféré en guise de cadeau.
- Transfert de votre police contre valeur.
La ligne de fond
Bien que par défaut une police d’assurance-vie ne soit pas imposée au bénéficiaire, il est essentiel de vérifier auprès de votre planificateur financier que vos investissements sont au bon endroit.se.se.s.s.s.s.s.s.s.Éviter les pièges ci-dessus peut économiser des dizaines de milliers de dollars en impôts inutiles.