Quel est le meilleur pour les propriétaires d’entreprise ?

Les propriétaires de petites entreprises ont le choix entre plusieurs options en matière de planification de la retraite. Les IRA traditionnels ou Roth peuvent fournir un bon départ pour épargner pour la retraite, mais les propriétaires d’entreprise prospères ont souvent besoin d’un plan qui leur permet de reporter des montants beaucoup plus importants sur une base annuelle.

Les SEP IRA ont été introduits comme un moyen de permettre aux propriétaires de petites entreprises d’établir un compte de retraite pour leurs entreprises sans les maux de tête qui accompagnent les plans parrainés par ERISA. Cependant, la législation financière ultérieure a créé le solo 401(k), qui offre également aux propriétaires d’entreprise un moyen simplifié d’épargner pour leur retraite et de profiter de certains des avantages d’un plan 401(k) qui ne sont pas disponibles avec les SEP. Voici un aperçu de ces deux types de plans et de la façon dont ils répondent aux besoins des petites entreprises.

Comment fonctionnent les régimes de retraite des travailleurs autonomes

Les SEP IRA existent depuis des décennies, et ils sont probablement encore le moyen le plus simple pour les propriétaires d’entreprise d’épargner pour la retraite. Ces régimes sont de nature purement intéressement aux bénéfices et permettent aux propriétaires de cotiser pour eux-mêmes et pour tous les employés éligibles.

Le montant pouvant être cotisé est le moindre d’un maximum de 25 % des revenus de l’entreprise — 20 % dans le cas d’une entreprise à propriétaire unique ou d’une société à responsabilité limitée (SARL) à membre unique — 58 000 $ pour 2021 et 61 000 $ pour 2022).

L’un des principaux avantages des SEP est leur relative simplicité par rapport aux exigences de déclaration rigoureuses qui accompagnent les régimes qualifiés, même ceux qui sont conçus pour les travailleurs indépendants, comme les régimes Keogh.

Les régimes Solo 401 (k) sont un ajout relativement récent à la communauté des régimes de retraite. Ces régimes sont conçus exclusivement pour les entreprises individuelles qui n’ont qu’un seul employé (le propriétaire). Également connu sous le nom de plan 401(k) « individuel » ou « indépendant », ce type de compte d’épargne-retraite est généralement considéré comme une meilleure option pour les praticiens en solo qu’un SEP IRA car il offre également les caractéristiques suivantes :

• Ajournements d’employés : Contrairement aux plans SEP, les 401(k) solo permettent aux participants de verser une contribution distincte de l’employé ainsi qu’une contribution d’intéressement aux bénéfices. Cela permet au propriétaire de cotiser jusqu’à 19 500 $ au régime pour 2021 et 20 500 $ pour 2022, même si l’entreprise perd de l’argent au cours de ces années.
• Contributions de rattrapage : Un solo 401(k) permet au propriétaire de verser le même montant qu’un SEP (voir limites ci-dessus), mais il permet également aux participants âgés de 50 ans et plus de contribuer 6 500 $ supplémentaires pour 2021 et 2022 à titre de rattrapage. contributions.
• Contributions de Roth : Les plans Solo 401 (k) permettent des cotisations Roth après impôt, ce qui peut permettre au propriétaire d’accumuler un pool substantiel d’argent non imposable au fil du temps. Les SEP IRA n’autorisent que les contributions traditionnelles avant impôts.
• Disposition de prêt : Les plans Solo 401(k) peuvent permettre aux participants de contracter un prêt égal au moindre de 50 % du solde du plan ou de 50 000 $. Les prêts ne sont pas disponibles avec les plans SEP.

Cependant, les SEP IRA permettent aux employeurs de verser des cotisations au régime de retraite au nom des employés, bien qu’ils soient autorisés à exclure les travailleurs à temps partiel, les moins de 21 ans et ceux qui n’ont pas travaillé pour l’employeur dans au moins deux des cinq précédents années.

Les limites de cotisation sont les mêmes que pour le propriétaire, sauf qu’il s’agit du moindre de la limite en dollars ou de 25 % de la rémunération totale de l’employé. Les SEP IRA peuvent également être établis à tout moment avant que le propriétaire de l’entreprise ne dépose une déclaration de revenus, tandis que les contributions en solo 401 (k) doivent être versées avant le 31 décembre de l’année précédente pour être prises en compte dans la déclaration.