Que se passe-t-il si un conjoint décède ?

« Les comptes de retraite avec des désignations de bénéficiaires mal conçues pourraient potentiellement coûter à votre famille des dizaines de milliers, voire des centaines de milliers de dollars s’ils sont mal faits », selon Dan Stewart, président de Revere Asset Management.

Les prestations de sécurité sociale ont une prestation de survivant automatique, mais les désignations de bénéficiaires sont cruciales pour les régimes de retraite, tels que les IRA. Pour les régimes 401(k) et autres régimes de retraite, la loi fédérale exige un conjoint comme bénéficiaire principal, et le choix de tout autre bénéficiaire pour ces régimes nécessite la renonciation et le consentement du conjoint.

La détermination des bénéficiaires principaux et éventuels fait partie intégrante de la planification successorale. Sans bénéficiaires nommés, les comptes de retraite iront à votre succession et seront traités par homologation.

Comptes de retraite individuels (IRA)

Les comptes de retraite individuels (IRA) ne sont généralement pas couverts par votre testament. Ainsi, lorsque vous ouvrez un IRA, vous devez remplir un formulaire de désignation de bénéficiaire. Ce formulaire nomme la ou les personnes qui recevront votre IRA et dans quelles proportions. Vous pouvez modifier le formulaire à tout moment, mais la personne qui figure sur le formulaire à votre décès recevra les fonds, même s’il s’agit d’un ex-conjoint ou d’un enfant déshérité.

Votre bénéficiaire de l’IRA a cinq options.

1. Gardez l’IRA hérité

C’est une bonne option si le défunt a déjà commencé à prélever les distributions minimales requises sur le compte. En tant que legs, il permet à votre bénéficiaire de retirer également ces fonds, même s’il a moins de 59 ans et demi, sans avoir à payer la pénalité de retrait anticipé habituelle de 10 %.

Si l’héritier est un conjoint survivant, un enfant mineur ou une personne handicapée, les RMD continuent d’être basés sur l’âge de la personne décédée plutôt que sur celui du bénéficiaire, c’est-à-dire à moins que le bénéficiaire ne soumette une nouvelle annexe basée sur son âge. Si l’héritier n’est pas un conjoint, il doit retirer tous les fonds dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire initial. Ces retraits peuvent être assujettis à l’impôt sur le revenu.

Si vous héritez d’un Roth, vous devez prendre des RMD même si le défunt n’était pas tenu de les prendre car les règles sont différentes pour les bénéficiaires que pour les participants. Le seul avantage ici est que vous ne devrez pas d’impôt sur l’argent.

2. Survolez l’IRA

Une autre option consiste à prendre les actifs et à les transférer dans un IRA personnel – soit un nouveau, soit un préexistant – sans payer d’impôt sur le revenu ni de pénalités de retrait anticipé, sauf si vous avez moins de 59 ans et demi lorsque vous effectuez ensuite une distribution.

Si vous renouvelez un Roth IRA hérité, vous ne payez pas de pénalités si les actifs sont dans le compte depuis cinq ans. Cette option de roulement n’est ouverte qu’au conjoint survivant qui doit transférer sur le même type de compte – IRA traditionnel à un IRA traditionnel ou Roth IRA à un Roth IRA.

« Si le conjoint l’intègre dans son IRA personnel, il peut mettre à jour les bénéficiaires et reporter la prise de RMD s’il a moins de 72 ans », déclare Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partenaire et vice-président exécutif de planification financière chez STA Wealth Management.

3. Convertir en Roth IRA

Si vous prévoyez d’être dans une tranche d’imposition plus élevée plus tard dans la vie, il pourrait être avantageux de convertir un IRA traditionnel en un nouveau compte Roth IRA. Sachez que vous paierez tous les impôts sur le revenu applicables à ce moment-là, mais plus tard, vous ne devrez plus d’impôts ni n’aurez à prendre de RMD.

4. Renoncer à tout ou partie des actifs

Cela semble déroutant, non ? En gros, cela signifie que vous renoncez à tout droit aux fonds, qui vont ensuite aux autres bénéficiaires mentionnés dans le formulaire de désignation.

5. Prenez l’argent

Vous avez la possibilité d’encaisser l’IRA. Vous paierez toutes les taxes applicables à ce moment-là, et cela peut vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée. Si l’IRA est important, parlez à un conseiller financier des moyens fiscalement avantageux d’encaisser.

Régime 401(k)

Les choses sont légèrement différentes avec un 401(k). Vous remplirez tout de même un formulaire qui désignera qui recevra vos prestations à votre décès. Si vous êtes marié, cependant, la loi stipule que votre conjoint devient le bénéficiaire. Même si vous êtes légalement séparé depuis des années et que vous vivez maintenant avec quelqu’un d’autre, votre conjoint a droit au compte à votre décès. La seule façon qui peut changer est que votre conjoint signe un document renonçant à ses droits en tant que bénéficiaire.

Les règlements de divorce comprennent généralement des dispositions pour savoir si les ex-conjoints ont droit à de l’argent 401 (k), conformément aux règles du plan de chaque conjoint.

«Toujours mettre à jour les documents de désignation de bénéficiaire 401 (k) de votre employeur immédiatement après un divorce pour refléter le bénéficiaire prévu et consulter un avocat spécialisé en planification successorale pour vous assurer que vos souhaits seront exécutés à votre décès, surtout si vous vous êtes remarié, pour éviter de futurs conflits. . Sinon, votre ex-conjoint peut obtenir quelque chose qui n’a pas été convenu », déclare Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA™ et fondatrice de Being Mindful in Divorce.

Si vous êtes célibataire, les personnes inscrites sur votre formulaire de bénéficiaire reçoivent le compte.

Les options du bénéficiaire avec un 401 (k) sont les mêmes qu’avec un IRA – gardez-le, renouvelez-le d’une manière ou d’une autre, encaissez-le (un bénéficiaire non conjoint doit le faire dans un délai de dix ans) ou refusez de le recevoir.

Taxes foncières

Chaque fois que le sujet des actifs et de la mort se pose, il est naturel que les droits de succession soient également abordés. Si vous décédez en 2022, vos bénéficiaires ne seront pas touchés par les impôts fédéraux si la valeur totale de votre succession est de 12,06 millions de dollars ou moins. Le conjoint survivant peut déposer une exemption de transférabilité pour retirer toute partie inutilisée de ce montant dans sa propre succession pour l’abriter au moment de son décès.

S’il dépasse ce montant, parlez à un avocat spécialisé en successions ou à un avocat fiscaliste dès que possible pour discuter des stratégies de mise à l’abri légale des actifs. Cela peut impliquer des stratégies telles que la création d’une fiducie.

Sécurité sociale

La sécurité sociale paiera une prestation de décès unique de 255 $ à votre conjoint à partir de 2022 s’il a vécu dans la même maison que vous. S’il n’y a pas de conjoint, votre enfant ou vos enfants peuvent recevoir la prestation. Ils doivent demander ce paiement dans les deux ans suivant votre décès. D’autres règles peuvent affecter leur admissibilité.

Types de prestations de survivant

Les gens considèrent la sécurité sociale comme une pension pendant la retraite, mais une partie de l’argent que vous versez au système pourrait servir plus tard, en fait, de police d’assurance-vie pour vos héritiers. Les mêmes crédits qui vous donnent droit à vos prestations donnent également droit à certaines personnes à des prestations de survivant – votre conjoint, un conjoint divorcé, des enfants ou des parents à charge.

Les conjoints peuvent recevoir des prestations de survivant à taux plein lorsqu’ils atteignent l’âge de la retraite à taux plein, entre 66 et 67 ans, selon leur année de naissance. Ils peuvent être en mesure de recevoir certains paiements plus tôt si certaines conditions s’appliquent.

Selon la Social Security Administration (SSA), 98 enfants sur 100 pourraient obtenir des prestations si un parent qui travaillait décède. Vos enfants non mariés peuvent recevoir des prestations jusqu’à l’âge de 18 ou 19 ans s’ils fréquentent encore l’école primaire ou secondaire à temps plein. S’ils étaient invalides avant l’âge de 22 ans et demeuraient invalides, ils pouvaient recevoir des prestations à tout moment. Les beaux-enfants, petits-enfants, beaux-petits-enfants ou enfants adoptés peuvent recevoir des prestations dans certaines circonstances.

Les conjoints divorcés peuvent percevoir des allocations si le mariage a duré au moins 10 ans ou s’ils s’occupent d’un enfant de moins de 16 ans ou handicapé. L’enfant doit être l’enfant naturel ou légalement adopté de votre ex-conjoint.

Comment les prestations de survivant sont-elles calculées

Comme vos propres versements, le montant des prestations de survivant dépend de vos revenus moyens à vie. Naturellement, plus vous gagnez d’argent, plus les paiements à votre conjoint sont importants.

En général, une personne ne peut recevoir qu’une seule prestation à la fois. Les veuves et les veufs ont la possibilité de percevoir d’abord leurs prestations de survivant, puis de passer à leur propre prestation à une date ultérieure si celle-ci est plus élevée. Par exemple, votre conjoint survivant pourrait attendre jusqu’à l’âge de 70 ans — le dernier peut retarder la réception des versements — pour passer à sa prestation individuelle si celle-ci est supérieure au paiement au survivant.

Lorsqu’un conjoint survivant prend sa retraite, la sécurité sociale paiera toujours les prestations personnelles d’un individu en premier. Si ses prestations de survie sont supérieures à ses prestations personnelles, cette personne obtient une combinaison de prestations, d’une somme égale à celle de ces prestations de survie plus importantes.

« Par exemple, si la prestation de votre conjoint était de 1 200 $ par mois et que vous aviez votre propre prestation de 600 $ par mois, alors votre prestation totale de sécurité sociale à l’avenir est de 1 200 $ », explique Mark Hebner, fondateur et président d’Index Fund Advisors et auteur de Fonds indiciels : Le programme de récupération en 12 étapes pour les investisseurs actifs.

Les règles relatives aux prestations de survivant sont très compliquées. Ils sont si compliqués que la Sécurité sociale exige que vous parliez à un représentant pour les recevoir.

L’essentiel

Personne n’aime penser à sa mort. Mais pour le bien de vos proches, prenez le temps d’organiser vos comptes et assurez-vous que les plans et les désignations de bénéficiaires appropriés sont en place. Si vous êtes marié, discutez avec votre conjoint de l’organisation de son patrimoine afin d’être mutuellement protégé. Vous avez travaillé dur pour gagner de l’argent. Maintenant, faites en sorte qu’il soit facile pour vos survivants d’y accéder.