Quand il est logique de convertir un Roth IRA en un IRA traditionnel

L’une des raisons pour lesquelles les Roth IRA sont si populaires est les avantages fiscaux. L’argent dans le compte augmente en franchise d’impôt et les retraits admissibles à la retraite le sont également. Néanmoins, il peut parfois être judicieux sur le plan financier de convertir votre Roth IRA en un IRA traditionnel. Voici cinq raisons impérieuses.

Les IRA traditionnels ont des allégements fiscaux initiaux

La raison la plus simple, sinon la plus sombre, de convertir votre Roth IRA en un IRA traditionnel est que vous manquez d’argent, du moins pour le moment. Cela signifie que vous pourriez ne pas être en mesure de payer confortablement l’impôt sur le revenu dû sur l’argent que vous cotisez à un Roth IRA.

Contribuer à un IRA traditionnel est moins exigeant sur le plan financier, car cet argent est prélevé sur le salaire brut et non sur le salaire net. En d’autres termes, vous bénéficiez d’un allégement fiscal initial sur vos cotisations. Lorsque vous retirerez de l’argent à la retraite, vous devrez de l’impôt sur le revenu sur vos cotisations et sur le rendement de vos placements.

« Dans une situation où quelqu’un est à court d’argent, une contribution IRA traditionnelle fournira plus de déductions, et donc plus d’argent en main après la déclaration de revenus », note David S. Hunter, CFP, président d’Horizons Wealth Management à Asheville, Caroline du Nord. .

Votre compte Roth sous-performé

L’Oncle Sam ne vous fera pas une pause si votre compte Roth IRA perd soudainement de la valeur en raison des forces du marché. Cela signifie que vous serez toujours imposé sur l’argent que vous avez déposé sur le compte cette année-là. Mais il existe d’autres moyens de compenser si vous sentez que le solde de votre compte diminue sans aucune conséquence.

Vous pourriez économiser sur votre facture fiscale en convertissant votre Roth IRA en un IRA traditionnel. Avec le commutateur, vous différez au moins le calcul jusqu’à votre retraite. Même dans ce cas, vous n’êtes imposé que sur ce que vous retirez, pas sur la totalité du solde.

Vous avez fait trop pour contribuer à un Roth

Vous devez respecter des niveaux de revenu brut ajustés modifiés (MAGI) spécifiques pour contribuer à un Roth IRA. Pour 2021, vos revenus doivent être inférieur à 125 000 $ en tant que déclarant unique (129 000 $ pour 2022) pour faire la pleine cotisation, soit :

• 6 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus

La limite pour les couples mariés faisant une demande conjointe est inférieure à 198 000 $ pour 2021 (204 000 $ pour 2022). Il y a des niveaux de cotisation réduits si votre MAGI est supérieur de quelques milliers de dollars à ces niveaux de coupure.

Si votre MAGI dépasse le niveau maximum ou s’en approche, vous voudrez peut-être convertir votre Roth IRA en un IRA traditionnel. De cette façon, vous pouvez toujours contribuer à un IRA. Il n’y a pas de limite de revenu pour contribuer à un IRA traditionnel.

Néanmoins, si vous gagnez trop d’argent, vous ne pourrez peut-être pas bénéficier de la déduction fiscale totale, alors assurez-vous de faire quelques calculs avant de prendre une décision.

Vous vous attendez à ce que vos revenus baissent

Supposons que vous calculiez les chiffres de votre revenu annuel projeté après votre retraite et que vous vous rendiez compte que vous vous situez probablement dans une tranche d’imposition nettement inférieure. Ce n’est pas nécessairement une catastrophe si vous déterminez que votre coût de la vie sera également plus bas.

Cela signifie que vous ne bénéficierez pas autant des distributions exonérées d’impôt qui sont la caractéristique clé d’un Roth IRA. Si vous passez maintenant à un IRA traditionnel, vous bénéficierez immédiatement de l’avantage fiscal des cotisations avant impôt. Cela peut vous donner plus d’argent à investir ailleurs, ou fournir l’argent supplémentaire dont vous avez besoin maintenant.

« Si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, ce qui est courant, il est alors plus logique d’utiliser un IRA traditionnel », déclare Mark Hebner, fondateur et président d’Index Fund Advisors à Irvine, en Californie. « Vous renoncez à payer des impôts sur les cotisations à votre taux d’imposition actuel plus élevé, puis vous payez des impôts à la retraite à un taux d’imposition inférieur sur les distributions. »

Gardez simplement à l’esprit que les distributions minimales requises (RMD) commencent à l’âge de 72 ans pour un IRA traditionnel. Les Roth IRA n’ont pas de RMD pendant la durée de vie du propriétaire du compte d’origine.

Une conversion de Roth vous a fait grimper une tranche d’imposition

Si vous transformez un IRA traditionnel en un Roth IRA, vous paierez des impôts sur le montant que vous convertissez et cela pourrait être substantiel.

Si vous convertissez un IRA traditionnel d’une valeur de 100 000 $ en un IRA Roth, votre revenu imposable augmente de 94 000 $. C’est le solde du compte moins les 6 000 $ que vous êtes autorisé à verser chaque année au Roth pour 2021 et 2022. N’oubliez pas que vous pouvez contribuer 1 000 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus.

Cela pourrait vous placer dans une fourchette plus élevée. Ce scénario est un véritable paradoxe dans le monde des comptes de retraite, mais il pourrait être judicieux d’inverser la conversion (appelée requalification). Vous avez jusqu’au 15 octobre de l’année après avoir effectué une conversion Roth IRA pour revenir à un IRA traditionnel.

La ligne de fond

Il y a un dernier avantage à la conversion : vous êtes susceptible d’obtenir un remboursement des impôts sur le revenu que vous avez déjà payés pour le compte Roth. Quelle que soit la raison pour laquelle vous convertissez un compte, gardez à l’esprit les délais imposés par l’IRS. Les conversions doivent être terminées avant la date finale autorisée pour déposer ou modifier vos impôts de l’année précédente. La date standard est le 15 octobre. Les Roth IRA vous offrent un compte de placement totalement libre d’impôt à la retraite. Mais votre situation personnelle peut dicter qu’il est logique de convertir votre Roth en un IRA traditionnel.