Puis-je prendre mon 401 (k) en une somme forfaitaire ?

Vous pouvez effectuer un retrait 401(k) en une somme forfaitaire, mais est-ce une bonne idée de le faire ? Habituellement, la réponse à cette question est non. Les régimes de retraite à imposition différée, tels que les 401(k)s, sont conçus pour fournir un revenu pendant la retraite.

Dans la plupart des cas, si vous effectuez un retrait et que vous avez moins de 59 ans et demi, vous paierez une pénalité de retrait anticipé de 10 % en plus de l’impôt sur le revenu sur le montant que vous retirez. Notez que cette pénalité de retrait anticipé n’était pas en vigueur pour les retraits de 100 000 $ ou moins en 2020 si vous aviez été touché par la pandémie de COVID-19.

Voici quelques-unes des options disponibles pour retirer une somme forfaitaire de votre 401(k) et ce que vous devez prendre en compte.

Options de retrait forfaitaire en cours d’emploi

Certaines entreprises inscrivent automatiquement les travailleurs éligibles dans un 401 (k) – ils peuvent se retirer – tandis que d’autres laissent les employés choisir si et quand ils participent. Les employeurs comptent souvent sur un promoteur de régime pour éduquer les employés sur les investissements, les avantages et les limites de cotisation d’un régime 401(k).

La majorité fournissent des directives suffisantes aux employés lorsqu’ils commencent à cotiser au régime, mais elles ne fournissent souvent pas de renseignements utiles lorsque les employés changent d’emploi, prennent leur retraite ou doivent retirer de l’argent de leur régime.

Si vous travaillez actuellement pour un employeur avec un plan 401(k) actif, vous êtes limité aux options de retrait forfaitaire indiquées dans le document original du plan. Cela signifie généralement que, bien que vous puissiez en accéder à une partie, vous ne pouvez pas simplement l’encaisser. Les deux dispositions de retrait forfaitaire les plus courantes se présentent sous la forme d’un retrait en cas de difficultés ou d’un prêt sur votre solde 401 (k).

Retraits pour difficultés

Un retrait en cas de difficultés est un retrait forfaitaire basé sur un besoin financier que vous n’avez pas besoin de rembourser. Un retrait en cas de difficultés doit répondre aux critères du plan, tels que la couverture des dépenses médicales invalidantes, pour éviter de payer la pénalité de retrait anticipé de 10 %. Vous devrez toujours payer des impôts sur le montant retiré.

Le 27 mars 2020, le président Trump a signé un projet de loi sur les secours d’urgence contre les coronavirus de 2 billions de dollars, appelé la loi CARES. Il a permis aux personnes touchées par la pandémie de coronavirus en 2020 de recevoir une distribution de 100 000 $ ou moins sans la pénalité de 10 % que les moins de 59 ans et demi doivent normalement.

Les titulaires de compte ont également trois ans pour payer l’impôt dû sur les retraits, au lieu de le devoir dans l’année en cours. Ou, ils peuvent rembourser le retrait au cours de cette période à un plan 401 (k) ou IRA et éviter de devoir tout impôt, même si le montant dépasse la limite de contribution annuelle pour ce type de compte.

Il existe un autre cas où les titulaires de régime peuvent effectuer un retrait forfaitaire de leur régime sans encourir la pénalité de 10 %. Selon l’article 113 de la loi SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act), promulguée en décembre 2019, les nouveaux parents sont autorisés à retirer un maximum de 5 000 $ de leur régime sans pénalité pour payer les frais d’adoption ou de naissance.

401(k) Prêts

Un prêt 401 (k) est généralement remboursé par le biais de reports de chèques de paie au fil du temps. Sauf en vertu de la loi de 2020, le prêt est plafonné à un certain pourcentage de votre solde total 401(k) ; l’IRS autorise jusqu’à 50 % et un maximum de 50 000 $ de fonds investis, selon le montant le moins élevé.

Si vous avez un plan 401(k) avec la possibilité de contracter un prêt, vous pouvez retirer les fonds en franchise d’impôt. Bien sûr, vous devrez les rembourser, mais cela vous permet d’emprunter sur votre compte 401(k) et de vous rembourser les intérêts et le principal au fil du temps.

Options lorsque vous quittez un employeur

Les options de retrait forfaitaire ne sont pas aussi limitées lorsque vous quittez un employeur pour un autre emploi ou si vous prenez votre retraite. Vous pouvez recevoir une distribution forfaitaire sans pénalité du plan 401 (k) d’un employeur précédent jusqu’au solde total du compte acquis. Après avoir placé une demande de distribution, le promoteur du régime ou le dépositaire vous envoie un chèque directement et le compte est fermé avec le dépositaire.

Si vous avez un solde Roth 401 (k), aucun impôt n’est retenu – avec les plans traditionnels 401 (k) avant impôt, les sponsors retiennent les impôts sur le solde avant de couper le chèque. Dans les deux cas, si vous avez moins de 59 ans et demi, vous êtes soumis à une pénalité fiscale de 10 %.

Vous pouvez éviter les impôts et les pénalités en transférant le retrait forfaitaire dans un compte de retraite individuel (IRA). Dans ce cas, le chèque est libellé à l’ordre du dépositaire de l’IRA, et non à vous, bien qu’il doive être marqué « au profit de » vous. Comme vous n’avez jamais reçu les fonds en espèces, vous n’êtes pas imposé.

Si vous changez d’emploi, une autre option consiste à transférer le 401(k) dans le 401(k) chez votre nouvel employeur, si ce nouveau plan permet cette option. Examinez attentivement tous vos choix avant de vous décider.

Considérations spéciales pour les retraits

Le plus grand avantage de recevoir une distribution forfaitaire de votre plan 401 (k) – que ce soit à la retraite ou au moment de quitter un employeur – est la possibilité d’accéder à toutes vos économies de retraite en même temps. L’argent n’est pas limité, ce qui signifie que vous pouvez l’utiliser comme bon vous semble. Vous pouvez même le réinvestir dans une gamme d’investissements plus large que ceux proposés dans le cadre du 401(k).

Étant donné que les cotisations à un 401 (k) sont à imposition différée, la croissance des investissements n’est pas soumise à l’impôt sur les gains en capital chaque année. Cependant, une fois qu’une distribution forfaitaire est effectuée, vous perdez la possibilité de gagner de l’argent avec report d’impôt, ce qui pourrait entraîner une baisse du rendement des placements au fil du temps.

La retenue d’impôt sur les soldes 401 (k) avant impôt peut ne pas suffire à couvrir votre impôt total à payer l’année où vous recevez votre distribution, en fonction de votre tranche d’imposition. À moins que vous ne puissiez minimiser les impôts sur les retraits 401 (k), une facture fiscale importante ronge davantage la somme forfaitaire que vous recevez.

Enfin, avoir accès au solde complet de votre compte en une seule fois présente une tentation beaucoup plus grande de dépenser. Un échec dans le département de la maîtrise de soi pourrait signifier moins d’argent à la retraite. Vous feriez mieux d’éviter la tentation en premier lieu en faisant déposer les fonds directement dans un IRA ou dans le 401(k) de votre nouvel employeur si cela est autorisé.