Puis-je déduire ma cotisation sur ma déclaration de revenus ?

Une cotisation à un compte de retraite individuel (IRA) est-elle déductible fiscalement ? Pour beaucoup d’entre nous, la réponse courte est : vous pariez ! C’est à cela que servent les IRA. Cependant, il y a des règles et des limites. Votre capacité à déduire une contribution IRA en partie ou en totalité dépend de combien vous gagnez, si vous ou votre conjoint cotisez actuellement à d’autres régimes de retraite qualifiés, et quel type d’IRA vous avez. Gardez à l’esprit que les limites sont ajustées chaque année en fonction de l’inflation.

Comprendre les comptes de retraite et les déductions fiscales

L’IRA est l’un des nombreux régimes d’épargne-retraite qualifiés par l’Internal Revenue Service (IRS), ce qui signifie qu’ils offrent des avantages fiscaux spéciaux aux personnes qui y investissent. Pour les travailleurs indépendants, ils constituent le principal véhicule disponible pour l’épargne-retraite à imposition différée.

Si vous avez un IRA traditionnel plutôt qu’un Roth IRA, vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ pour 2021 et 2022, et vous pouvez le déduire de vos impôts. Vous pouvez ajouter 1 000 $ de plus à cela si vous avez 50 ans ou plus. À partir de là, vous devez connaître les règles et les limites.

Si vous avez d’autres comptes de retraite

Ces 6 000 $ ou 7 000 $ sont le total que vous pouvez déduire pour toutes les cotisations aux régimes de retraite admissibles en 2021 et 2022. Avoir un compte 401(k) au travail n’affecte pas votre admissibilité à verser des cotisations IRA, et vous pouvez déduire jusqu’à la cotisation annuelle maximale de 19 500 $ en 2021 et 20 500 $ en 2022.

Si vous devez établir des priorités, il est souvent judicieux de cotiser suffisamment à votre compte 401(k) pour obtenir la contribution de contrepartie maximale de votre employeur. Mais après cela, l’ajout d’un IRA à votre mélange de retraite peut vous offrir plus d’options d’investissement et éventuellement des frais inférieurs à vos frais 401 (k).

Quel type d’IRA avez-vous ?

Les cotisations à un IRA traditionnel, qui est le choix le plus courant, sont déductibles dans l’année d’imposition au cours de laquelle elles sont versées. Vous ne devrez pas d’impôts sur les cotisations ou sur leurs rendements de placement avant votre retraite.

Aux yeux de l’IRS, votre contribution à un IRA traditionnel réduit votre revenu imposable de ce montant et, ainsi, réduit le montant que vous devez en impôts.

Une contribution à un Roth IRA n’est pas déductible des impôts. Vous payez l’intégralité de l’impôt sur le revenu sur l’argent que vous versez sur le compte. Cependant, vous ne devrez aucun impôt sur les cotisations ou les rendements des investissements lorsque vous prendrez votre retraite et commencerez à retirer l’argent.

Limites de revenu

Sans plan de retraite au travail, vous pouvez déduire votre cotisation quel que soit votre revenu. Mais pour ceux qui ont des revenus plus élevés, les déductions pour les cotisations à l’IRA sont limitées s’ils (ou leur conjoint, s’ils sont mariés) ont un régime de retraite au travail. Ces limites dépendent de votre statut de dépôt.

Si vous êtes un déclarant unique

Pour les célibataires ayant un régime de retraite au travail, la contribution maximale déductible d’impôt commence à diminuer une fois que leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) atteint 66 000 $ pour 2021 et 68 000 $ pour 2022.

La déduction fiscale disparaît progressivement si votre revenu ajusté dépasse 76 000 $ ou 78 000 $ en 2021 et 2022, respectivement.

Si vous êtes marié Dépôt conjoint

C’est là que les choses se compliquent. Pour les personnes mariées et déclarant conjointement, la contribution maximale déductible d’impôt diffère considérablement si une personne contribue à un 401 (k), et elle peut être limitée pour les couples à revenu plus élevé.

• Si le conjoint cotisant à l’IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail, la déduction commence à disparaître progressivement à 105 000 $ en revenu brut ajusté et disparaît à 125 000 $ pour 2021 (et 109 000 $ et 129 000 $ pour 2022).
• Si le cotisant IRA n’a pas de plan de travail et que son conjoint en a, la limite de 2021 commence à 198 000 $ et aucune déduction fiscale n’est autorisée une fois que le revenu du cotisant atteint 208 000 $ (204 000 $ et 214 000 $ pour 2022).

Si vous êtes marié Dépôt séparément

Pour les contribuables mariés et déclarant séparément, les plafonds de déduction fiscale sont considérablement plus bas, qu’eux-mêmes ou leurs conjoints participent à un régime de retraite parrainé par l’employeur. Si votre revenu est inférieur à 10 000 $, vous pouvez bénéficier d’une déduction partielle. Une fois que votre revenu atteint 10 000 $, vous n’obtenez aucune déduction.

La ligne de fond

Si vos revenus sont inférieurs aux plafonds fixés pour l’année et que vous n’avez pas d’autres comptes de retraite, vous pouvez verser la cotisation maximale et elle sera entièrement déductible.

Si vous n’avez pas droit à la déduction fiscale, ne renoncez pas à épargner pour la retraite. Voici pourquoi : vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel même si vous ne pouvez pas en déduire tout ou partie, et cet investissement augmentera à l’abri de l’impôt jusqu’à la retraite. N’oubliez pas que vous pouvez verser une cotisation jusqu’à la date limite de production des déclarations de revenus de cette année, qui est généralement le 15 avril de l’année suivante.