Prendre les distributions minimales requises ? Ces erreurs pourraient vous coûter cher

Cela semble assez simple : lorsque vous atteignez 73 ans, vous devez commencer à retirer un montant spécifique – une distribution minimale requise (RMD) – de vos comptes de retraite à imposition différée, tels qu’un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) ou un 401 (k) plan. Pourtant, il est trop facile de faire une erreur qui a de graves conséquences financières.

Les distributions minimales requises sont précédées d’un certain nombre de calculs et de classifications. Faites une erreur sur l’un d’entre eux et vous pourriez retirer moins que nécessaire et déclencher l’une des pénalités fiscales les plus sévères du livre. L’Internal Revenue Service (IRS) impose une taxe d’accise de 50% de tout manque à gagner.

En raison de ce risque, les conseillers suggèrent souvent de pécher par excès de prudence en ce qui concerne les distributions en retirant un peu plus que le montant calculé. Libérez trop de vos comptes, cependant, et vous pourriez faire face à une facture fiscale plus élevée et limiter votre pécule à long terme.

Voici un aperçu de certaines erreurs RMD courantes et des problèmes, généralement liés à la fiscalité, qu’elles peuvent causer.

1. Retarder votre premier RMD

En règle générale, vous devez commencer à prendre des RMD l’année de vos 73 ans si vous êtes né avant 1960 et à 75 ans si vous êtes né après. Cependant, sachant que les nouveaux « distributeurs » peuvent avoir besoin de plus de temps pour se préparer au processus de retrait, l’IRS vous permet de reporter votre premier RMD au 1er avril de l’année suivante.

Bien que cela puisse être pratique, cela pourrait ne pas être dans votre meilleur intérêt financier. Retenir ce premier paiement signifie que vous devez prendre deux RMD en moins de 12 mois – celui que vous avez conservé jusqu’à la fin mars et celui qui est dû le 31 décembre.

Si vos comptes, et donc leurs RMD, sont assez importants, « cela signifie potentiellement deux retraits imposables importants au cours de la même année », explique Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Géorgie. [you] dans une tranche d’imposition plus élevée », souligne Berger, et peut-être vous soumettre à la surtaxe Medicare, en fonction de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).

Dans un tel scénario, Berger recommande de renoncer à l’extension. Au lieu de cela, dit-elle, répartissez les retraits sur les deux années en effectuant votre premier paiement avant le 31 décembre de l’année où vous atteignez 73 ans.

2. Utiliser une juste valeur marchande incorrecte

Le RMD pour une année est déterminé en divisant la juste valeur marchande (JVM) de fin d’année précédente de votre compte de retraite par la période de distribution applicable. Cette période est basée sur votre âge et vous pouvez la trouver sur les tableaux d’espérance de vie publiés par l’IRS. Le dépositaire de vos comptes de retraite fournit généralement un rapport de votre JVM avant le 31 janvier de l’année suivante. Cependant, il ne peut accomplir cette tâche qu’avec les informations dont il dispose.

Cette documentation fait parfois défaut, explique Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, directrice de la planification financière chez Inscription Capital LLC, Houston, Texas. « S’il y a peu d’informations sur la valeur de fin d’année (par exemple, relevés perdus, mouvement de comptes, actifs difficiles à évaluer dans le portefeuille), ce calcul peut être difficile », explique Nel.

Votre RMD peut également changer si vous apportez des modifications pertinentes après le calcul de votre JVM, en fonction des informations de fin d’année. Cependant, ces modifications tardives sont désormais moins courantes en raison des modifications introduites dans la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi. Cette législation a interdit l’une des manœuvres les plus courantes, appelée requalification, c’est-à-dire l’annulation d’une conversion traditionnelle en Roth IRA. et la transformation d’un Roth IRA en un IRA traditionnel pour éviter une grosse ponction fiscale soudaine sur les fonds convertis.

Néanmoins, informez votre dépositaire de toute transaction au cours de l’année qui pourrait éventuellement affecter le RMD que vous êtes tenu d’effectuer d’ici le 31 décembre.

3. Mélanger les types de plans pour respecter les RMD

Si vous avez plusieurs IRA ou 403(b), vous êtes autorisé à combiner les RMD du même type de compte et à effectuer une seule distribution à partir de l’un des comptes. Vous n’êtes pas autorisé, cependant, à retirer un RMD pour un IRA d’un 403 (b) ou vice versa. Et vous ne pouvez pas exercer une telle consolidation lorsqu’il s’agit de 401 (k) s.

Quel que soit le type de compte, vous ne pouvez pas accéder à l’ensemble de votre portefeuille et retirer les RMD requis pour un type de compte de retraite d’un autre type de compte.

RMD et IRA hérités

Avec les IRA hérités, vous êtes autorisé à combiner les RMD pour plusieurs IRA hérités/bénéficiaires que vous avez reçus du même défunt, puis à retirer le total d’un seul de ces comptes. Cependant, vous ne pouvez pas combiner les RMD des IRA dont vous avez hérité de plusieurs personnes décédées.

De plus, vous ne pouvez pas prendre les distributions pour les IRA hérités des IRA traditionnels que vous possédez. Pour illustrer cela, voici un exemple. Sam a hérité d’un IRA de sa tante Suzy. Le montant RMD pour l’IRA hérité est de 6 000 $. Sam a également son propre IRA, pour lequel le montant RMD est de 10 000 $.

Sam ne peut pas combiner les deux montants RMD – un de son compte, un pour celui hérité – et retirer d’un seul. Chaque RMD doit être retiré de son compte respectif.

RMD et Roth IRA

Notez également qu’il existe différentes règles pour les distributions des Roth IRA qui sont héritées. (Les Roth IRA n’ont pas de RMD pendant la durée de vie du propriétaire d’origine.) Comme dans, des distributions peuvent être nécessaires. « Les Roth IRA pour les participants individuels ne sont pas soumis aux RMD, mais les Roth IRA hérités le sont », note Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, PDG de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.

Si le Roth est hérité d’un conjoint, l’exigence RMD ne s’applique pas. Dans la plupart des cas, avec un compte dont vous héritez de quelqu’un d’autre, vous devrez commencer à retirer des fonds – pas en montants spécifiques ni selon un calendrier spécifique, mais vous devez vous assurer que le compte est vidé dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire d’origine. Quelques bénéficiaires dans certains groupes spéciaux – enfants mineurs, personnes handicapées, héritiers de moins de dix ans plus jeunes que le défunt – ont quelques autres options, notamment baser les RMD sur leur propre espérance de vie.

RMD et 401(k)s

Si vous avez plusieurs plans 401(k), les RMD ne peuvent pas provenir d’un seul de ces plans. « Si vous avez des plans 401 (k) d’anciens employeurs, vous devrez prendre des RMD sur ceux-ci, et, contrairement aux IRA, vous devrez calculer le RMD pour chaque plan et prélever ce montant sur chaque compte », explique Fred Leamnson, ChFC, fondateur et président de Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

4. Combiner les RMD avec votre conjoint

De nombreux actifs financiers peuvent être détenus conjointement par un couple marié, mais les comptes de retraite n’en font pas partie. Ceux-ci doivent être détenus individuellement. Cette responsabilité individuelle s’applique également à la prise de RMD.

Malheureusement, les couples passent souvent à côté de cette distinction, surtout s’ils déposent leurs impôts ensemble. Comme ils produisent une seule déclaration de revenus combinée, ils supposent – à tort – qu’un RMD prélevé sur le compte de retraite d’un conjoint satisfera le RMD sur le compte de l’autre.

Disons que vous et votre conjoint faites face à des distributions et que vous décidez simplement de retirer le montant total combiné de ces RMD de l’IRA de votre conjoint. Prendre votre RMD de l’IRA de votre conjoint entraîne une foule de conséquences fiscales, aucune d’entre elles n’est bonne.

Aux yeux de l’IRS, vous avez manqué de prendre votre RMD. L’agence imposera jusqu’à 25% de taxe d’accise sur ce montant RMD. Pendant ce temps, votre conjoint aura «surdistribué» en prenant plus de son compte que nécessaire, ce qui signifie probablement payer plus d’impôts. Cette taxe peut être réduite à 10 % si vous agissez rapidement pour corriger l’erreur.

L’essentiel

Après avoir épargné pendant des années, voire des décennies, vous devez éventuellement commencer à retirer l’argent de vos comptes de retraite et à payer des impôts dessus. À partir de 2023, vous devez commencer à prendre des RMD à 73 ans, et cet âge passe à 75 ans après 2033. Les enjeux sont importants, financièrement parlant, si vous faites une erreur.

Si vous avez besoin d’aide pour déterminer vos RMD ou les prendre à temps, c’est une bonne idée de parler à un conseiller financier ou à un comptable fiscaliste qui peut vous guider tout au long du processus et éviter toute erreur.