Pandora Papers : L’entraîneur de football Pep Guardiola a utilisé une amnistie fiscale pour régulariser un compte qu’il détenait en Andorre | Etats-Unis
Josep « Pep » Guardiola, figure emblématique du FC Barcelone et l’un des entraîneurs de football les plus acclamés au monde, avait un compte courant ouvert dans la principauté d’Andorre jusqu’en 2012, lorsqu’il a profité d’une amnistie fiscale en Espagne instaurée par gouvernement conservateur du premier ministre de l’époque, Mariano Rajoy, pour régulariser sa situation budgétaire. Jusque-là, l’entraîneur actuel de Manchester City n’avait pas déclaré les fonds détenus sur le compte à l’agence fiscale espagnole.
Lluís Orobitg, qui est le conseiller fiscal de Guardiola, explique que son client n’a utilisé le compte à la Banca Privada d’Andorra (BPA) que pour déposer le salaire qu’il gagnait lorsqu’il était à Al Ahli, le club Catari où il a joué entre 2003 et 2005. En profitant de l’amnistie fiscale, le sportif a régularisé près de 500 000 €, en payant un prélèvement de 10 % sur les intérêts que les fonds avaient générés au cours des quatre années précédentes, étant donné que les années précédentes avaient dépassé le délai de prescription. (En vertu de la loi espagnole, l’administration fiscale ne peut remonter que quatre ans en arrière à compter de la date à laquelle une déclaration de revenus aurait dû être soumise pour examiner le montant de l’impôt qui aurait dû être payé.)
Le nom de Pep Guardiola figure dans les Pandora Papers, une enquête collaborative coordonnée par le Consortium international des journalistes d’investigation (ICIJ). Plus de 600 journalistes de 117 pays ont passé les deux dernières années à analyser 11,9 millions de documents divulgués par 14 cabinets d’avocats spécialisés dans la création de sociétés offshore dans les paradis fiscaux.
Ce type de société, basée dans des pays différents de ceux où résident leurs administrateurs, est légale à condition que le propriétaire les déclare à l’administration fiscale de son lieu de résidence. Pour les autorités, les problèmes commencent lorsque les propriétaires recherchent l’anonymat, l’impôt zéro ou le blanchiment d’argent dans ces juridictions.
En Espagne, EL PAÍS et la chaîne de télévision La Sexta ont analysé les documents divulgués à la recherche de personnalités publiques d’intérêt qui ont profité de certains des paradis fiscaux les plus opaques du monde. Le résultat est plus de 700 entreprises liées à ce pays, parmi lesquelles se trouvent des dizaines de personnalités pertinentes.
Le nom de Josep Guardiola i Sala, 50 ans, apparaît dans un document d’Alemán, Cordero, Galindo y Lee (Alcogal), l’une des sociétés au centre de l’enquête de Pandora Papers. Il est répertorié comme le représentant légal de la société panaméenne Repox Investments. La société a été créée en février 2007, après la retraite de Guardiola en tant que joueur de football professionnel et quatre mois avant qu’il ne soit nommé entraîneur de l’équipe réserve de Barcelone B. Orobitg explique que l’existence de Repox n’a rien à voir ni avec le club de football de Barcelone ni avec les intérêts commerciaux de Guardiola au Panama, et que la société n’avait aucune activité. Elle servait pratiquement de société écran pour cacher le véritable propriétaire des fonds en Andorre.
La création de Repox était, selon le conseiller fiscal, une initiative de la banque andorrane pour sauvegarder l’identité du coach en tant que titulaire du compte bancaire. L’utilisation de la couche d’opacité supplémentaire offerte par ce type de société écran était une pratique courante à l’époque en Andorre, selon des sources de l’Agence des impôts.
L’Afsi, un petit gestionnaire d’actifs créé en 1997 par la plus ancienne banque privée d’Andorre, Andbank, a participé à la création de la société. L’Afsi, qui a été active au moins jusqu’en 2018, a un rôle clé dans les Pandora Papers, et comptait parmi ses clients des dizaines de citoyens espagnols, spécialisés dans la création d’entreprises dans des juridictions telles que les îles Vierges, le Belize, les Bahamas et le Les Seychelles. Dans le cas de Guardiola, le cabinet d’avocats panaméen Alcogal a transmis à l’Afsi les documents relatifs à la création de la société et à ses statuts, comme indiqué dans les documents analysés par EL PAÍS.
Après avoir quitté le Barça en 2001 et après des passages dans la ligue italienne, Guardiola a été signé en tant que joueur d’Al Ahli au Qatar en 2003. Selon les médias, il a été payé un peu plus de 2 millions d’euros par saison. Lors de sa première saison là-bas, il a été élu meilleur joueur étranger. La création du compte en Andorre remonte à son passage au Qatar. Orobitg explique que la décision d’ouvrir le compte en Andorre était due à l’impossibilité d’obtenir un permis de séjour dans ce pays, où il ne paierait pas d’impôts. Le joueur de l’époque a décidé de déposer son salaire en Andorre, un pays au régime fiscal plus favorable et où il n’aurait à payer aucun impôt car il n’y était pas non plus résident. Ses consultants expliquent qu’il n’a pas déposé les fonds en Espagne car ils craignaient que, sans permis de séjour au Qatar, l’administration fiscale espagnole puisse s’opposer à ce qu’il remplisse ses déclarations fiscales en tant qu’expatrié alors qu’en réalité il a joué et vécu dans l’émirat pendant ces deux années.
Travail d’entraîneur au Barça
En 2007, Guardiola est passé à l’entraînement et a commencé à gérer l’équipe réserve du Futbol Club Barcelona B. L’année suivante, il a rejoint l’équipe principale, le FC Barcelone, jusqu’à l’été 2012. Au cours de ces années à la tête du Barça , qui l’a vu mener l’équipe à deux titres de Ligue des champions et trois trophées de championnat, il a gardé le compte ouvert en Andorre, sans le déclarer à l’Agence espagnole des impôts. Il n’a pas non plus déclaré les intérêts des fonds, malgré le fait que le gérant résidait désormais en Espagne. En avril 2012, au plus fort de la crise financière mondiale, le gouvernement de Mariano Rajoy a approuvé l’amnistie fiscale. Et le manager de football, sur les conseils de ses conseillers, a profité de la situation pour déclarer l’argent au fisc.
La déclaration fiscale spéciale (DTE), comme le gouvernement Rajoy a appelé l’amnistie fiscale, était une fenêtre ouverte par cette administration pour permettre aux entreprises et aux citoyens de mettre en lumière des fonds non déclarés, qui étaient soumis à un prélèvement de 10 % – bien inférieur aux taux. cela aurait été applicable si l’argent n’avait pas été caché. L’objectif du gouvernement était de lever 2,5 milliards d’euros. Le processus, cependant, a été un désastre. L’administration fiscale a été contrainte d’assouplir les conditions et a fini par collecter la moitié de ce qui était prévu.
Selon les documents consultés par EL PAÍS, Guardiola a déposé le formulaire 750 auprès de l’Agence des impôts – le document utilisé pour l’amnistie fiscale – et a régularisé près d’un demi-million d’euros. Ce chiffre correspond aux intérêts de l’argent qui s’était accumulé sur le compte entre 2007 – la dernière année qui a fait l’objet d’un examen par l’Agence des impôts – et 2010, c’est pourquoi il était soumis au taux d’imposition de 10 %. Il n’a rien eu à payer sur le salaire qu’il a gagné pour les deux saisons qu’il a passées au club du Qatar, étant donné qu’il n’était pas prescrit. Ce journal n’a pas été en mesure de déterminer l’intégralité de la somme d’argent détenue en Andorre ni la date exacte d’ouverture du compte.
L’amnistie fiscale du PP s’est avérée controversée, étant donné qu’elle a donné à de nombreux fraudeurs fiscaux la possibilité de blanchir leur argent à un coût réduit. Le processus a irrité les inspecteurs des impôts et a fini par être annulé par la Cour constitutionnelle. Mais elle a été exploitée par plus de 30 000 personnes, pour la plupart des hommes d’affaires.
Parmi les quelques noms qui ont été révélés en rapport avec le processus figuraient des dirigeants politiques et les propriétaires de certaines des plus grandes fortunes espagnoles : Rodrigo Rato, ancien vice-premier ministre du gouvernement central et ancien directeur général du Fonds monétaire international (FMI) ; Francisco Granados, ancien bras droit d’Esperanza Aguirre, premier ministre régional de Madrid entre 2003 et 2012 ; Diego Torres, ancien partenaire du beau-frère du roi Felipe VI, Iñaki Urdangarin, qui purge toujours sa peine de cinq ans pour détournement de fonds ; José Ángel Fernández Villa, ancien dirigeant minier de l’Union générale des travailleurs (UGT) ; les frères Antonio et Jorge Gallardo, propriétaires des laboratoires pharmaceutiques Almirall ; Ildefonso Falcones, écrivain à succès et auteur de La Cathédrale de Mar; et Oleguer Pujol Ferrusola, le fils de l’ancien premier ministre régional catalan, Jordi Pujol.
Ce ne sont pas seulement des politiciens ou des chefs d’entreprise ayant des problèmes juridiques qui ont profité de ce processus, mais aussi des centaines de chefs de petites entreprises ou de personnes ayant des actifs dans d’autres pays qui n’avaient pas mis à jour leur situation auprès de l’administration fiscale, comme ce fut le cas avec Guardiola. .
L’amnistie fiscale offerte par le gouvernement s’est doublée d’une disparition des structures financières opaques créées à l’étranger avant la fin 2012. Selon les sources consultées, cela explique pourquoi Repox Investments de Guardiola a été dissous le 21 décembre de la même année, qui était aussi la dernière année comme entraîneur du Barça. En janvier 2013, le cabinet d’avocats Alcogal a transmis à l’Afsi les documents relatifs à la dissolution de la société. Quelques jours plus tard, le Bayern Munich a confirmé Guardiola comme entraîneur du club : il serait payé 17 millions d’euros par saison
L’ancien manager de Barcelone fait chaque année de généreux dons à des organisations à but non lucratif. L’année dernière, il a envoyé 1 million d’euros à la fondation Angel Soler Daniel pour aider les centres médicaux à lutter contre le coronavirus. Il a également fait un certain nombre de dons à Activa Open Arms, l’organisation qui sauve les réfugiés de la Méditerranée. Il a poursuivi cette activité altruiste avec des organisations en Allemagne, et maintenant au Royaume-Uni.
Le pardon du gouvernement – après le versement de 10 % – de ceux qui avaient caché de l’argent à l’étranger n’a pas empêché l’administration fiscale d’ouvrir par la suite des inspections sur un nombre considérable de personnes qui avaient profité de l’amnistie. L’administration fiscale n’a pas enquêté sur la présentation du formulaire 750, mais elle a utilisé les données présentées pour enquêter sur d’autres irrégularités. Selon des sources proches du manager du football, Guardiola n’a fait l’objet d’aucune inspection par l’Agence espagnole des impôts depuis 2012.
version anglaise par Heather Galloway.