Mon IRA peut-il être utilisé pour les frais de scolarité ?

Vous pouvez utiliser votre IRA pour payer les frais de scolarité avant même d’avoir atteint l’âge de la retraite. En fait, votre épargne-retraite peut être utilisée pour payer un large éventail de dépenses d’études pour vous, votre conjoint, vos enfants ou vos petits-enfants sans pénalités de l’IRS si vous suivez les règles spécifiques.

L’éducation : une exception à la règle

En règle générale, l’IRS facture une pénalité supplémentaire de 10 % sur les retraits imposables des IRA, des plans 401 (k) ou d’autres véhicules d’épargne-retraite s’ils sont effectués avant l’âge de 59 ans et demi. Cela encourage les gens à protéger leur épargne, de sorte qu’ils n’ont pas besoin de compter uniquement sur les prestations de l’État, telles que la sécurité sociale, dans leurs dernières années.

Cependant, l’IRS offre un certain nombre d’exceptions à cette règle qui sont conçues pour aider les gens à faire face à certaines des dépenses les plus importantes de la vie. En plus des dispositions pour les acheteurs d’une première maison et ceux qui ont de lourdes factures médicales non couvertes par l’assurance, l’utilisation des fonds de l’IRA pour payer les frais de scolarité est l’une des exceptions les plus utiles à la règle de pénalité de 10 %.

Exigences d’exemption de pénalités

Pour être admissible à l’exemption de pénalité, vous ou votre famille devez avoir des dépenses d’études admissibles au cours de l’année où vous effectuez la distribution. Bien que vous ne puissiez pas utiliser les fonds de l’IRA pour rembourser les prêts étudiants après l’obtention de votre diplôme, vous pouvez retirer votre épargne pour compenser l’impact des remboursements de prêt pendant que vous ou un membre de votre famille êtes à l’école.

Pour éviter de payer une pénalité de retrait anticipé, vous devez montrer que l’étudiant fréquente un établissement d’enseignement supérieur admissible. Cela inclut toute université, collège, école professionnelle ou autre école postsecondaire publique, privée ou à but non lucratif accréditée éligible aux programmes d’aide aux étudiants proposés par le Département américain de l’éducation. Bien que cela inclut la plupart des institutions, vérifiez l’éligibilité de votre école avant de retirer les fonds de l’IRA.

Dépenses éligibles

En plus des frais de scolarité, les frais d’études éligibles comprennent les frais administratifs facturés par l’école; le coût des livres, des fournitures et de l’équipement ; et les dépenses pour les services aux personnes handicapées, si nécessaire. Si l’élève fréquente l’école plus qu’à mi-temps, les frais de logement et de repas sont également couverts.

Toute dépense d’études éligible payée au cours de l’année en cours à l’aide de salaires provenant d’un emploi, de prêts, d’épargne, de dons ou d’un héritage peut être compensée avec les fonds de l’IRA. Cependant, toutes les dépenses financées par des bourses ou des subventions exonérées d’impôt ne sont pas admissibles. Les dépenses payées avec l’aide à l’éducation d’un employeur ou d’une association d’anciens combattants sont également exclues.

Le montant de votre retrait IRA ne peut pas dépasser le montant de vos dépenses éligibles. Tout retrait de fonds imposables supérieur à ce montant est soumis à la pénalité de 10 %, en plus de l’impôt sur le revenu.

Règles pour les Roth IRA

Les cotisations aux Roth IRA sont toujours effectuées avec des dollars après impôt et, contrairement aux IRA traditionnels, les retraits sont exonérés d’impôt à la retraite. Puisque les retraits de cotisations ne sont pas imposables, la pénalité de 10 % ne s’applique pas. Vous pouvez retirer le montant total de vos cotisations sur un compte Roth, mais pas vos revenus, en franchise d’impôt et sans pénalité à tout âge, à quelque fin que ce soit.

Cependant, si vous avez moins de 59 ans et demi ou si vous possédez votre compte depuis moins de cinq ans, tous les revenus que vous retirez sont imposables à votre taux d’imposition actuel, même si votre retrait est sans pénalité.