Mise à jour sur la planification pour Bitcoin et autres crypto-monnaies

Une directive et un avis sur la monnaie virtuelle publiés par l’unité de lutte contre le blanchiment d’argent (AML) du département du Trésor américain le 30 juin 2021 ont clarifié les attentes réglementaires, irrité certains acteurs de la crypto-monnaie et signalé une nouvelle norme mondiale potentielle pour lutter contre la criminalité financière.

Le communiqué ajoute que les orientations « n’établissent aucune nouvelle attente réglementaire » et « consolident les réglementations, les orientations et les décisions administratives actuelles du FinCEN ». FinCEN a une large portée internationale pour toute entreprise faisant des affaires substantielles avec des personnes américaines et, par conséquent, les entreprises internationales doivent faire attention si elles s’approvisionnent en crypto-monnaie auprès d’échanges américains ou interagissent avec des consommateurs américains.

Chaque fois que le FinCEN émet un avis, les responsables de la conformité des banques et des sociétés de monnaie virtuelle passeront beaucoup de temps au cours des prochains jours à examiner l’avis dans le contexte de leurs entreprises et de leurs clients. Les préoccupations incluent une autre série de fermetures de comptes bancaires, non pas parce que les clients se livrent à des activités illégales, mais parce que les responsables de la conformité et les gestionnaires ne comprennent pas la technologie sous-jacente aux crypto-monnaies comme solution de facilité plutôt que d’investir du temps et des efforts pour en savoir plus sur l’espace. .

Bien que les propriétaires d’investissements basés sur la blockchain détiennent le plus souvent des crypto-monnaies, la technologie blockchain s’étend dans des domaines non monétaires. Dans les deux cas, cependant, il existe des risques principalement parce que 1) les planificateurs successoraux et les membres de la famille sont mal informés de la présence et de la nature des actifs de la blockchain, 2) les clients ne réalisent pas que les testaments et les fiducies doivent avoir un langage spécifique pour autoriser les représentants personnels et les fiduciaires pour gérer ces actifs après une incapacité ou un décès, et 3) l’environnement réglementaire, la fiscalité, la déclaration, l’application si les lois sur la succession ab intestat et d’autres questions n’ont pas encore été résolues.

Les entités de planification traditionnelles ont également du mal à posséder de la crypto-monnaie, surtout s’il existe une obligation fiduciaire envers les bénéficiaires d’investir prudemment les actifs. Sans langage spécifique, une fiducie ou une autre entité ne pourra pas détenir de crypto-monnaie, mais si ce langage est écrit de manière trop large, le fiduciaire peut être exempté de dommages dus à une négligence volontaire. En outre, la crypto-monnaie est traitée comme une propriété plutôt que comme une devise par les autorités fiscales à des fins fiscales, ce qui signifie que la juste valeur marchande est fixée par conversion en dollars américains pour l’IRS, à «un taux de change raisonnable» et transactions. impliquant des crypto-monnaies sont soumis à la réglementation fiscale sur les plus-values. Cela peut entraîner la taxation de la crypto-monnaie à une valeur dans un pays et à une autre valeur dans un autre pays.

En plus de tout cela, il faut veiller à préserver les avantages de la crypto-monnaie. La crypto-monnaie est hautement sécurisée, mais cette sécurité est menacée si la clé privée ou la phrase de départ est enregistrée avec négligence. Avec la bonne clé privée ou la bonne phrase de départ, n’importe qui peut accéder à la crypto-monnaie, donc la planification et les procédures doivent inclure la façon de sécuriser ces informations. Comme l’argent liquide, la crypto-monnaie n’est pas traçable. Il n’y a aucune trace électronique ou papier reliant les parties entre elles dans une transaction impliquant une crypto-monnaie. Pour préserver cette confidentialité, vous devrez prévoir que les autres documents de la transaction ne révèlent pas ces identités, ou au moins que ces informations soient privilégiées. Délai de transfert plus court et coûts réduits. Contrairement aux devises fortes, le transfert de crypto-monnaie ne prend que quelques instants et les coûts de transfert sont faibles, voire inexistants.

Alors que faire? Tout d’abord, informez votre planificateur immobilier et votre famille de tous les actifs basés sur la blockchain, en particulier la crypto-monnaie, que vous possédez. Si la valeur de ces actifs dépasse 10 000 $ et que les actifs sont sous la garde d’un fiduciaire ou d’une institution « offshore » Assurez-vous que vous déclarez également cet investissement chaque année et que le dépositaire qui détient les actifs a la capacité d’investir le temps et les efforts requis pour se conformer à la myriade de changements au fur et à mesure qu’ils se produisent.