Marié Dépôt Séparément Définition
Qu’est-ce qu’un mariage séparé ?
Le dépôt séparé est un statut fiscal pour les couples mariés qui choisissent d’enregistrer leurs revenus, exonérations et déductions respectifs sur des déclarations de revenus distinctes. Il y a un avantage fiscal potentiel à déclarer séparément lorsqu’un conjoint a des dépenses médicales importantes ou diverses déductions détaillées, ou lorsque les deux conjoints ont à peu près le même montant de revenu.
L’alternative au dépôt marié séparément est le dépôt conjoint conjoint.
En raison des modifications de la législation fiscale entrées en vigueur en 2018, le seul moment où un couple tirerait avantage de la déclaration distincte est si l’un des conjoints a des déductions diverses ou des frais médicaux importants.
Points clés à retenir
- Le dépôt séparé est un statut fiscal utilisé par les couples mariés qui choisissent d’enregistrer leurs revenus, exonérations et déductions sur des déclarations de revenus distinctes.
- Dans certaines circonstances, le dépôt séparé place un couple dans une tranche d’imposition inférieure.
- Bien que certains couples puissent bénéficier d’une déclaration séparée, ils peuvent ne pas être en mesure de profiter de certains avantages fiscaux.
Comprendre le dépôt des mariages séparément
L’Internal Revenue Service (IRS) offre aux contribuables cinq options de statut de déclaration de revenus lorsqu’ils soumettent leurs déclarations de revenus annuelles : célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément, chef de famille ou veuf ou veuf admissible.
Toute personne qui déclare être mariée dans l’une ou l’autre catégorie (déclaration séparée ou déclaration conjointe) doit être mariée au dernier jour de l’année d’imposition. Ainsi, une personne qui a déclaré des impôts pour l’année 2021 en tant que mariée doit avoir été mariée au plus tard le 31 décembre 2021.
L’utilisation du statut de personne mariée séparément peut être attrayante et offrir des avantages financiers à certains couples. La combinaison des revenus et la déclaration conjointe pourraient les pousser dans une tranche d’imposition plus élevée et ainsi augmenter leur facture fiscale.
Bien qu’il y ait des avantages financiers à déposer séparément, les couples ne bénéficient pas des crédits d’impôt destinés aux couples qui déposent conjointement.
Lorsque les couples produisent séparément, l’IRS exige des contribuables qu’ils incluent les informations de leur conjoint dans leurs déclarations. Selon l’IRS, si vous et votre conjoint produisez des déclarations distinctes et que l’un de vous détaille les déductions, l’autre conjoint aura une déduction standard de zéro. Par conséquent, l’autre conjoint doit également détailler les déductions.
Déduction standard pour mariage déposé séparément
En raison de la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) de 2017, la déduction forfaitaire a considérablement augmenté au cours de l’année d’imposition 2018. Une déduction forfaitaire est la partie du revenu qui n’est pas assujettie à l’impôt qui peut réduire le revenu imposable. L’IRS permet aux déclarants de bénéficier d’une déduction forfaitaire. Cependant, le montant de la déduction dépend de votre statut de déclaration, de votre âge et du fait que vous soyez invalide ou déclaré en tant que personne à charge dans la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre.
Pour l’année d’imposition 2021, la déduction standard pour les contribuables célibataires et les couples mariés déclarant séparément est de 12 550 $. Pour les chefs de famille, la déduction est de 18 800 $, tandis que pour les couples mariés qui déposent conjointement, elle est de 25 100 $.
Pour l’année d’imposition 2022, la déduction standard pour les contribuables célibataires et les couples mariés déclarant séparément est de 12 950 $. Pour les chefs de famille, la déduction est de 19 400 $, tandis que pour les couples mariés qui déposent conjointement, elle est de 25 900 $.
En conséquence, l’un des conjoints doit avoir des déductions diverses ou des frais médicaux importants pour que le couple puisse tirer avantage du dépôt séparé.
Dépôt de mariage séparé vs. Dépôt de mariage conjoint
Le dépôt conjoint offre le plus d’économies d’impôt, surtout lorsque les conjoints ont des niveaux de revenu différents. Si vous utilisez le statut de déclaration de mariage séparé, vous ne pourrez pas profiter d’un certain nombre d’allégements fiscaux potentiellement intéressants.
En tant que couple qui produit des déclarations de revenus conjointes, vous pouvez également déduire vos cotisations à un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) et toutes les dépenses liées à l’adoption d’un enfant admissible. Le crédit maximal accordé pour les adoptions correspond au montant total des frais d’adoption admissibles jusqu’à 14 440 $ pour 2021 et 14 890 $ pour 2022.
Crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge
Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge est un crédit d’impôt non remboursable utilisé par les contribuables pour réclamer des frais de garde d’enfants non remboursés. La garde d’enfants peut inclure les frais payés pour les baby-sitters, la garderie, les camps d’été (à condition qu’ils ne passent pas la nuit) et d’autres prestataires de soins pour les enfants de moins de 13 ans ou toute personne qui s’occupe de personnes à charge de tout âge qui ne sont pas physiquement ou mentalement capables de s’en occuper. pour eux-mêmes.
Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge ne sera plus généreux qu’en 2021, grâce au plan de sauvetage américain. Le crédit 2021 correspond à 50 % des dépenses admissibles jusqu’à un plafond basé sur le revenu. Cela fait que le crédit vaut jusqu’à 4 000 $ pour un individu et jusqu’à 8 000 $ pour deux ou plus. La loi augmente également l’exclusion de l’aide aux personnes à charge fournie par l’employeur à 10 500 $ pour 2021.
Crédit d’impôt d’opportunité américain (AOTC)
L’American Opportunity Tax Credit (AOTC) a été introduit en 2009 et exige que les couples déclarant conjointement aient un revenu brut ajusté modifié (MAGI) ne dépassant pas 160 000 $ pour être éligibles au crédit complet. Les couples qui gagnent 160 000 $ à 180 000 $, quant à eux, peuvent demander un AOTC partiel. La récompense maximale est un crédit annuel de 2 500 $ sur les dépenses d’études admissibles pour les quatre premières années où un étudiant fréquente un établissement postsecondaire approuvé.
Crédit d’apprentissage à vie
Le crédit d’apprentissage à vie permet aux parents de réduire leur facture d’impôt en réclamant le montant dépensé pour les frais de scolarité et en recevant un crédit d’impôt de 20 % sur les premiers 10 000 $ de dépenses d’études admissibles, pour économiser jusqu’à 2 000 $. Les frais de scolarité admissibles comprennent les cours de premier cycle, de deuxième cycle ou de diplôme professionnel.
Il y a une limite de revenu pour être admissible au crédit d’apprentissage à vie. Pour 2021, le plafond de revenu brut ajusté modifié est de 69 000 $ pour 2021 et de 80 000 $ pour 2022. Le plafond de revenu pour ceux qui déposent conjointement une demande de mariage est de 119 000 $ pour 2021 et de 160 000 $ pour 2022.
Avantages de la déclaration de mariage séparée
Mis à part les factures d’impôt, il existe un scénario dans lequel le dépôt séparé des mariages peut être particulièrement judicieux. Si vous ne voulez pas être redevable des impôts de votre conjoint et soupçonnez qu’il cache des revenus ou réclame à tort des déductions ou des crédits, alors la déclaration séparée est probablement la meilleure option.
La signature d’une déclaration conjointe signifie que les deux conjoints sont responsables de l’exactitude de la déclaration et de toute obligation fiscale ou pénalité pouvant s’appliquer. En signant votre propre déclaration et non une déclaration conjointe, vous êtes uniquement responsable de l’exactitude de vos propres informations et de toute obligation fiscale et pénalités qui pourraient en découler.
Considérations particulières
Si vous vivez dans des États de propriété communautaire (Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nevada, Nouveau-Mexique, Texas, Washington et Wisconsin), vous devrez peut-être consulter un fiscaliste car les règles concernant les revenus séparés peuvent être délicates.