Les gains d’un Roth IRA comptent-ils pour le revenu ?
Les retraits sur les revenus d’un Roth IRA ne comptent pas comme un revenu, mais uniquement si vous effectuez ce que l’IRS considère comme des distributions qualifiées. Si vous suivez les règles de l’IRS, les revenus augmentent en franchise d’impôt et vous ne payez pas non plus d’impôts sur les retraits, qui font partie des principaux avantages de ce type de compte de retraite.
Les distributions non admissibles comptent comme un revenu et sont également soumises à des impôts et à des pénalités potentielles. Le revenu d’une distribution non qualifiée a également un impact sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI), que l’IRS utilise pour déterminer si vous êtes admissible à contribuer à un Roth IRA. En général, les personnes à revenu élevé ne le peuvent pas.
Points clés à retenir
- Les revenus d’un Roth IRA ne comptent pas comme un revenu tant que les retraits sont considérés comme admissibles.
- En règle générale, vous devez avoir au moins 59 ans et demi et le compte au moins cinq ans pour qu’une distribution soit considérée comme qualifiée, mais il existe des exceptions.
- Si vous recevez une distribution non admissible, elle compte comme un revenu imposable et vous pourriez également devoir payer une pénalité.
- Les distributions non qualifiées ont également un impact sur votre MAGI, que l’IRS utilise pour déterminer si vous êtes éligible pour contribuer à un Roth.
Les bases des Roth IRA
Les Roth IRA offrent un moyen fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite. Contrairement à un IRA traditionnel, les cotisations Roth IRA sont versées en dollars après impôt et ne sont pas déductibles.
Au lieu de cela, l’avantage fiscal est réalisé sur le backend avec des retraits libres d’impôt. Étant donné que les cotisations sont versées en dollars après impôt, vous pouvez les retirer à tout moment, sans impôt ni pénalité, et elles ne seront pas considérées comme un revenu. Le maximum que vous pouvez cotiser à un Roth IRA en 2021 et 2022 est de 6 000 $. Si vous avez 50 ans et plus, vous avez le droit de cotiser 1 000 $ supplémentaires.
Cependant, les retraits sur les revenus de ces investissements sont imposés différemment. Les revenus des investissements au sein d’un Roth IRA ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu ni inclus dans le revenu du titulaire du compte. Au lieu de cela, ils s’accumulent sur une base d’imposition différée et sont exonérés d’impôt lorsqu’ils sont retirés du Roth si la distribution est qualifiée. Si la distribution n’est pas qualifiée, elle compte comme un revenu, vous devez des impôts et peut également être soumise à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Roth IRA et distributions qualifiées
Les distributions sur les revenus d’un Roth IRA sont considérées comme qualifiées si vous avez 59 ans et demi et plus et que vous avez un compte Roth IRA depuis au moins cinq ans, ce qui est connu sous le nom de « règle des 5 ans ». La règle des 5 ans s’applique également aux fonds convertis d’un IRA traditionnel en un Roth IRA.
Si vous avez 59 ans ½ ou plus et que vous ne respectez pas la règle des 5 ans, les distributions comptent comme un revenu et vous paierez des impôts sur celles-ci. mais pas la pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Il existe des exceptions à la règle de distribution qualifiée. Vous pouvez effectuer un retrait sans impôt ni pénalité si vous avez moins de 59 ans et demi et possédez le compte depuis au moins cinq ans si :
- Vous êtes définitivement invalide.
- Le retrait sert à acheter une première maison (limite de 10 000 $).
- Si vous décédez et que le retrait est effectué par un bénéficiaire héritant du Roth.
Distributions Non Qualifiées et MAGI
Prendre une distribution non qualifiée peut également affecter votre éligibilité à contribuer à un Roth IRA. Ces comptes sont soumis à des plafonds de revenus. Si vous effectuez une distribution non qualifiée, les revenus (et non les cotisations) seront inclus dans votre MAGI, que l’IRS utilise pour déterminer l’éligibilité de Roth IRA.
En 2021, les personnes ayant un MAGI de 140 000 $ ou moins sont autorisées à cotiser au maximum à un Roth IRA. La suppression progressive pour les célibataires commence à 125 000 $. La limite MAGI est de 208 000 $, avec une élimination progressive à partir de 198 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement. Pour 2022, les personnes ayant un MAGI de 144 000 $ ou moins peuvent contribuer à un Roth IRA, avec la suppression progressive pour les célibataires à partir de 129 000 $. Pour les couples mariés qui déposent conjointement, la limite MAGI est de 214 000 $, avec une élimination progressive à partir de 204 000 $.
La ligne de fond
Si vous avez un Roth IRA, les gains que vous retirez ne sont pas considérés comme des revenus et n’ont pas d’impact sur votre MAGI tant que vous avez 59 ans et demi et que vous avez un compte Roth depuis au moins cinq ans. Sinon, vous devrez payer des impôts et devrez peut-être payer une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Gardez à l’esprit que vous pouvez retirer des cotisations à tout moment et à tout âge, sans pénalité et sans impôt, et cela ne comptera pas comme un revenu.
Ce que disent les experts
Aperçu du conseiller
Joe Allaria, CFP®
Gestion de patrimoine CarsonAllaria, Glen Carbon, Illinois
La réponse simple est que les revenus d’un Roth IRA ne sont pas pris en compte dans le revenu. Si vous conservez les gains sur le compte, ils ne sont certainement pas imposables.
Et si vous les retiriez ? En règle générale, ils ne comptent toujours pas comme un revenu, à moins que le retrait ne soit considéré comme une distribution non admissible. Dans ce cas, les gains pourraient être imposables. (Le site Web de l’IRS, IRS.gov, explique ce qui définit les distributions Roth IRA qualifiées et non qualifiées.)
Gardez à l’esprit, cependant, qu’à aucun moment vous n’êtes obligé de recevoir des distributions d’un Roth IRA, contrairement à un IRA traditionnel, où les distributions minimales requises commencent l’année (ou l’année suivant l’année) au cours de laquelle vous atteignez 72 ans.