Les déductions fiscales les plus méconnues

Des déductions fiscales détaillées ont donné à de nombreux salariés américains une chance d’empocher plus de revenus, plutôt que de remettre leur argent durement gagné au gouvernement. Pour ceux qui tiennent de bons dossiers, les déductions ont longtemps signifié plus d’argent pour eux et moins pour l’Internal Revenue Service (IRS).

Modifications des règles de la Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi

Depuis la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi (TCJA), la décision de détailler s’accompagne d’une grande mise en garde. Avant de vous donner la peine de remplir ce formulaire de l’annexe A, gardez à l’esprit que les déductions standard, qui ont considérablement augmenté en 2018, ont toutes été augmentées un peu plus. En 2021, les déductions standard étaient de 12 550 $ pour les particuliers et les personnes mariées déclarant séparément, de 18 880 $ pour les chefs de famille et de 25 100 $ pour les couples mariés déposant conjointement ou pour les veufs éligibles. Pour l’année d’imposition 2022, les déductions forfaitaires ont de nouveau augmenté pour atteindre respectivement 12 950 $, 19 400 $ et 25 900 $.

Notez que la TCJA a également supprimé l’exemption personnelle, vous devez donc en tenir compte dans vos calculs. La loi a également supprimé ou modifié les règles d’un certain nombre de déductions fiscales que vous pouviez bénéficier en 2017. En revanche, la TCJA ne limite plus les déductions globales détaillées en fonction de votre revenu brut ajusté (RGA) qui est de au moins un changement positif pour les détaillants.

Si le total de vos déductions détaillées au titre de la nouvelle facture d’impôt est inférieur aux montants indiqués ci-dessus, vous feriez probablement mieux de prendre la déduction forfaitaire. Sinon, lisez la suite pour en savoir plus sur les déductions détaillées les plus négligées et comment elles peuvent vous aider à économiser encore plus.

Déduire votre Home Sweet Home

Posséder une maison peut vous donner droit à de lourdes déductions fiscales chaque année, y compris pour les points payés lors de l’achat de la maison et d’éventuelles déductions pour les intérêts hypothécaires. Vous pouvez également déduire les impôts fonciers payés pendant que vous habitez dans votre maison. Voici les mises en garde : Pour les prêts hypothécaires souscrits à compter du 15 décembre 2017, la nouvelle loi fiscale vous permet de déduire les intérêts sur les montants des prêts jusqu’à 750 000 $ (pour les prêts plus anciens, la limite est de 1 million de dollars).

En outre, les contribuables sont limités à une déduction de 10 000 $ (5 000 $ en cas de mariage séparé) pour les impôts nationaux et locaux (SALT), qui est une combinaison d’impôts fonciers plus les impôts sur le revenu d’État et locaux ou les taxes de vente. La déduction pour les primes d’assurance hypothécaire privée a été ramenée à l’année d’imposition 2020.

Lorsque vous vendez votre maison, vous bénéficiez également de certains avantages fiscaux. Vous pouvez déduire les impôts fonciers et les intérêts hypothécaires que vous avez payés pour la partie de l’année précédant la vente. Si vous êtes militaire en service actif, vous pouvez même déduire vos frais de déménagement. Vous pouvez également déduire les frais que vous engagez pour décharger votre maison, toute commission que vous avez payée à un agent immobilier et tous les frais que vous avez payés à la clôture, tels que les frais juridiques ou d’entiercement, ainsi que les coûts de réparation ou d’amélioration. Mais ce ne sont pas vraiment des déductions fiscales – elles sont déduites du prix de vente, ce qui permet de réduire votre gain et de réduire votre impôt sur les gains en capital.

Conduire à la maison un allégement fiscal

Vous payez une taxe de vente sur votre voiture lorsque vous l’achetez. Certains États continuent de vous taxer chaque année pour, comme le dit le Kentucky, « le privilège d’utiliser un véhicule à moteur sur les routes publiques ». La plupart des États envoient également un avis pour exiger le paiement de leurs impôts pour immatriculer votre voiture chaque année. Après avoir apposé votre nouvel autocollant sur votre voiture, vous pourrez peut-être produire le reçu et ajouter ce paiement à vos déductions d’impôts fonciers personnels en avril.

Si votre état calcule un pourcentage de l’immatriculation du véhicule en fonction de la valeur de votre voiture, vous pouvez déduire ce pourcentage dans le cadre de vos impôts fonciers personnels. Le pourcentage de l’immatriculation du véhicule basé sur le poids de votre voiture n’est pas déductible fiscalement. Par exemple, dans le New Hampshire, une partie de l’immatriculation de la voiture est déductible (la partie municipale qui est calculée en fonction de la valeur) et une partie n’est pas déductible (la partie de l’État qui est basée sur le poids).

Il en va de même pour un camping-car ou un bateau – vérifiez les documents d’enregistrement pour voir si vous payez également des impôts fonciers sur ceux-ci, et gardez à l’esprit le plafond de 10 000 $ sur le total des taxes SALT.

Bien faire en faisant le bien

Vous avez fait don de votre jean skinny et de votre table basse à roulettes à Goodwill, qui à son tour a réduit vos impôts en augmentant vos déductions caritatives. L’IRS exige que vous fournissiez « une évaluation qualifiée de l’article ou du groupe d’articles » lorsque vous faites un don physique d’une valeur de plus de 5 000 $. Pour les articles tels que les appareils électroniques, les appareils électroménagers et les meubles, vous devrez peut-être payer un professionnel pour évaluer la valeur de votre don.

Les particuliers peuvent choisir de déduire les dons jusqu’à 100 % de leur AGI 2020 (contre 60 % généralement). Les sociétés peuvent déduire jusqu’à 25 % du revenu imposable, au-delà de la limite précédente de 10 %. De plus, l’article 2204 de la loi CARES permet aux personnes admissibles qui ne détaillent pas les déductions de déduire 300 $ de contributions caritatives admissibles en tant que déduction « au-dessus de la ligne », c’est-à-dire en tant qu’ajustement dans la détermination du revenu brut ajusté (AGI), pour le année d’imposition 2020.

Les dons de gains en capital, tels que les actions appréciées, sont limités à 30 % de l’AGI, et vous ne pouvez plus demander de déduction pour les contributions qui vous donnent droit à des droits de siège de sport universitaire.

Voyager pour la charité

Si vous êtes le genre de personne qui aime donner de votre temps libre au bénévolat et que vous puisez dans votre propre portefeuille pour vous rendre à votre organisme de bienfaisance préféré, vous pouvez ajouter ces dépenses à vos déductions caritatives (mais pas la valeur ou votre temps ou service ). Le but principal du voyage doit être pour la charité, sans élément substantiel de vacances. Selon l’IRS, pour être admissible, vous devez être « en service dans un sens authentique et substantiel tout au long du voyage ».

Que vous preniez le bus ou conduisiez votre propre voiture, vous aurez besoin de bons registres de vos activités caritatives : conservez des reçus pour les transports en commun ou des journaux de kilométrage pour votre voiture (pour lesquels vous pouvez facturer le taux standard de 0,14 $ par mile pour les organisations caritatives), ainsi que les reçus de stationnement et de péage.

Rester en bonne santé donne un coup de pouce aux déductions

Rester en bonne santé peut vous coûter un bras et une jambe. L’IRS vous permet une déduction spécifiquement pour les frais médicaux, mais uniquement pour la partie des dépenses qui dépasse 7,5% de votre AGI. Ainsi, si votre AGI est de 50 000 $ en 2020, vous ne pouvez déduire que la portion de vos frais médicaux supérieure à 3 750 $. Si votre compagnie d’assurance vous rembourse une partie de vos dépenses, ce montant ne peut pas être déduit. De plus, si l’assurance vous rembourse au cours d’une année d’imposition future pour une partie des dépenses réclamées au cours de l’année en cours, vous devrez ajouter le remboursement (jusqu’à concurrence du montant que vous avez déduit) comme revenu de l’année à venir.

Une partie de l’argent que vous payez pour l’assurance soins de longue durée (SLD) peut également réduire votre fardeau fiscal. L’assurance soins de longue durée est une dépense médicale déductible, et l’IRS vous permet de déduire une partie croissante de votre prime à mesure que vous vieillissez, mais seulement si l’assurance n’est pas subventionnée par votre employeur ou l’employeur de votre conjoint.

Il existe un autre avantage souvent négligé lorsque vous consultez votre médecin. Vous pouvez déduire les frais de transport et de déplacement pour obtenir des soins médicaux, ce qui signifie que vous pouvez déduire les frais de bus, les frais de voiture (au taux kilométrique standard à des fins médicales de 0,16 $ par mile), les péages, le stationnement et l’hébergement. (mais pas les repas) – si le total dépasse la limite de 7,5% pour 2021. Ces dépenses sont limitées. Par exemple, lors d’un voyage pour des soins médicaux, vous ne pouvez déduire que jusqu’à 50 $ par personne et par nuit d’hébergement.

Vous pouvez également déduire les co-paiements supplémentaires, les frais de médicaments sur ordonnance et les frais de laboratoire dans le cadre de vos frais médicaux, si le total dépasse la limite de 7,5% pour 2021. L’IRS vous permet de prendre en compte les frais et services communs s’ils ne le sont pas. entièrement couverts par votre régime d’assurance, comme les services de thérapie et de soins infirmiers. En fait, la définition des dépenses médicales de l’IRS est assez large et peut inclure des éléments tels que l’acupuncture et les programmes de sevrage tabagique.

Déductions diverses (ce qu’il en reste)

Les règles de la TCJA éliminent la plupart des déductions qui relevaient auparavant de la catégorie des « déductions détaillées diverses ». Bon nombre de ces déductions étaient soumises à un seuil de 2 % de l’AGI, ce qui signifie que vous ne pouviez déduire que le montant qui dépassait 2 % de votre AGI. En vertu de la TCJA, le seuil de 2 % de l’AGI ne s’applique plus, mais vous ne pouvez plus déduire les éléments suivants.

• Dépenses d’emploi non remboursées, telles que les déplacements liés au travail et les cotisations syndicales
• Frais de déménagement non remboursés, si vous deviez déménager pour occuper un nouvel emploi (exception : déménagement militaire en service actif en raison d’ordres militaires)
• La plupart des dépenses de placement, y compris les frais de conseil et de gestion
• Frais de préparation de déclarations de revenus (à l’exception des frais de préparation des annexes C, E ou F, qui sont considérés comme des dépenses professionnelles déductibles)
• Frais pour contester une décision de l’IRS
• Dépenses de loisirs
• Pertes en cas de dommages corporels ou de vol, sauf lorsqu’elles surviennent dans une zone sinistrée désignée par le gouvernement fédéral

Voici ce que vous pouvez encore déduire :

• Pertes au jeu jusqu’à concurrence du montant de vos gains
• Intérêts sur l’argent que vous empruntez pour acheter un investissement
• Pertes en cas de dommages et de vol sur les biens productifs de revenu
• Impôt fédéral sur les successions sur les revenus de certains éléments hérités, tels que les IRA et les prestations de retraite
• Frais de travail liés à la déficience pour les personnes handicapées
• Intérêts sur les prêts étudiants (limités au moindre de 2 500 $ ou des intérêts totaux que vous avez payés dans l’année)

La ligne de fond

Les bouts de papier que vous mettez dans votre portefeuille peuvent signifier plus d’argent sur votre compte bancaire pendant la saison des impôts. Conservez les reçus pour les services et conservez un dossier tout au long de l’année, de sorte que vous ayez un dossier sur les dépenses les plus modestes que vous engagez pour une entreprise, un organisme de bienfaisance et votre santé. Au fur et à mesure que ces dépenses s’additionnent, elles peuvent éventuellement réduire votre facture fiscale.