Les créanciers peuvent-ils saisir mon IRA ?

Selon l’état où vous vivez, votre compte de retraite individuel (IRA) peut être saisi par un certain nombre de créanciers. Contrairement aux plans 401 (k) ou à d’autres véhicules d’épargne-retraite qualifiés, les IRA traditionnels, Roth, SEP et SIMPLE établis individuellement ne sont pas couverts par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). Alors que les régimes de retraite parrainés par l’employeur sont protégés à 100 % contre les créanciers, les comptes IRA individuels ne bénéficient pas de la même protection.

Exemption fédérale

À part une exemption partielle pour faillite, il n’y a pas d’exemptions fédérales de saisie-arrêt de l’IRA. Par conséquent, votre épargne-retraite peut être saisie pour régler les dettes fédérales. La dette fédérale la plus courante satisfaite par la saisie des fonds de l’IRA est l’arriéré d’impôts dû à l’Internal Revenue Service (IRS).

Exemption de faillite

Il existe une certaine protection fédérale pour votre IRA si vous déclarez faillite. Cependant, une protection illimitée encourage les personnes en danger de faillite à mettre tout leur argent dans un IRA pour éviter de payer les créanciers. Pour empêcher cet abus, la loi de 2005 sur la prévention des abus de la faillite et la protection des consommateurs a limité l’exemption de l’IRA à 1 million de dollars, ajustée tous les trois ans. En 2021, la limite était de 1 362 800 $.

Exemptions d’État

Les États peuvent choisir d’adhérer au système d’exemption fédéral ou de créer le leur, de sorte que les exemptions spécifiques pour la saisie-arrêt de l’IRA peuvent varier considérablement d’un État à l’autre. Mis à part l’IRS ou d’autres créanciers fédéraux, les États peuvent restreindre l’accès de tous les créanciers aux fonds de l’IRA. Dans certains États, tels que New York et le New Jersey, les IRA sont totalement exonérés de toute saisie-arrêt non fédéral.

Dans d’autres États, les IRA sont exonérés sous certaines conditions. Une exigence courante est que l’exemption ne s’applique qu’aux fonds déposés plus de 120 jours avant la déclaration de faillite. Une autre exemption s’applique au montant de votre IRA jugé nécessaire pour vous, votre conjoint et vos personnes à charge. Certains États imposent un plafond à ce montant, tandis que d’autres ne le font pas. Dans la plupart des États, il n’y a pas non plus de protection pour les fonds de l’IRA si le propriétaire du compte doit de l’argent en relation avec un jugement relatif à la dette des relations familiales.

Dettes de relations familiales

Il existe un certain nombre de dettes liées aux relations familiales qui peuvent entraîner une saisie-arrêt de l’IRA, selon votre état. La pension alimentaire pour enfants est l’une des causes les plus courantes de saisie autorisée de l’IRA. Dans de nombreux États, y compris le Kentucky, le Colorado et la Louisiane, les fonds de l’IRA ne sont pas protégés contre les jugements des tribunaux concernant les pensions alimentaires ou les pensions alimentaires en souffrance.

Dans d’autres États, votre IRA peut également être saisie pour satisfaire d’autres types de jugements relatifs aux relations familiales. En plus des arriérés de pension alimentaire pour enfants, le Kentucky, la Louisiane et le Rhode Island autorisent également la saisie-arrêt pour répondre aux exigences en matière de pension alimentaire. Le Wisconsin permet la saisie des fonds de l’IRA pour exécuter les ordonnances du tribunal liées à l’annulation du mariage, au divorce ou à la séparation de corps.

Exemption de pénalité pour retrait anticipé

Toutes les distributions prélevées sur votre IRA avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi sont généralement soumises à une pénalité fiscale de 10 %. Malheureusement, cela s’applique également à tout montant retiré pour satisfaire les créanciers avant d’atteindre l’âge de la retraite. Cependant, si votre IRA est saisie pour régler une dette envers l’IRS, la pénalité est annulée.sese