Les cotisations FSA sont-elles déductibles des impôts ?



Les cotisations que vous versez à un compte de dépenses flexible (FSA) ne sont pas déductibles d’impôt car les comptes sont financés par des reports de salaire. Cependant, cotiser à un FSA réduit votre salaire imposable puisque le compte est financé en dollars avant impôts.

Le montant maximal du report de salaire dans un RTA pour l’année d’imposition 2020 était de 2 750 $ et restera le même pour 2021. (Au cours des années précédentes, le maximum a été augmenté de 50 $ par année).

Points clés à retenir

  • Un FSA aide les employés à couvrir les coûts liés à la santé non inclus dans leurs régimes d’assurance.
  • Contribuer à un FSA réduit les salaires imposables puisque le compte est financé avec des dollars avant impôts.
  • Vous pourrez peut-être utiliser la FSA pour vous aider à payer un abonnement à un gymnase ou une massothérapie, avec une prescription médicale.

Qu’est-ce qu’un FSA ?

Un FSA est destiné à aider les employés à couvrir les coûts liés à la santé qui ne sont pas inclus dans leurs régimes d’assurance.

Les détails varient, mais de tels plans peuvent généralement être utilisés pour couvrir une franchise ou payer des lunettes de vue. Certains peuvent être utilisés pour des traitements alternatifs comme l’acupuncture. Avec une ordonnance d’un médecin, vous pourrez peut-être utiliser le FSA pour payer un abonnement à un gymnase ou une massothérapie.

Les produits de premiers soins sont généralement couverts, y compris les articles comme les bandages et les thermomètres. De nombreux médicaments et remèdes en vente libre sont couverts, mais seulement si vous les avez prescrits par un médecin. Ceux-ci incluent des produits courants comme l’aspirine, les médicaments contre le rhume, les antiacides, la crème contre l’acné, les dissolvants de cérumen et les dissolvants de verrues.

Quelqu’un à l’IRS a probablement dressé des listes des articles ménagers courants qui sont des produits de santé et de ceux qui ne sont que des produits sains.

Les vitamines et les remèdes à base de plantes ne sont pas couverts, pas plus que la chirurgie plastique ou le blanchiment des dents.

Comment utiliser un FSA

Tout comme un régime de retraite 401 (k), un compte FSA est financé par des reports de salaire avant impôts. Vous ne pouvez pas demander de déduction fiscale pour vos cotisations parce que l’argent n’a pas été imposé en premier lieu.

Lorsque vous avez un FSA, vous mettez de côté une partie de votre salaire afin que vous soyez remboursé des frais médicaux ou des frais de garde admissibles au cours de l’année au lieu de payer de votre poche.

Vous décidez une fois par an, au cours de votre période d’affiliation, du pourcentage ou du montant de votre salaire que vous souhaitez reporter dans la FSA, jusqu’à un maximum. L’argent différé est considéré comme avant impôt et réduit votre revenu brut.

Par exemple, si votre salaire annuel est de 40 000 $ et que vous décidez de cotiser 2 000 $ à votre FSA, votre revenu brut serait alors de 38 000 $. Votre cotisation FSA de 2 000 $ est payée en dollars avant impôts et ne peut donc pas être considérée comme une déduction fiscale.

Un titulaire de compte FSA ne peut pas l’utiliser pour financer des achats d’articles ménagers courants comme du dentifrice ou de la crème à raser.

Ne surfinancez pas votre FSA

Un mot d’avertissement : les employés doivent éviter de sur-financer leurs comptes FSA. Tout solde restant sur le compte est généralement perdu à la fin de l’année, bien que certains plans aient un délai de grâce pour soumettre des réclamations ou permettre le report de l’argent restant.

À tout le moins, gardez un œil sur le solde de votre FSA et assurez-vous de l’utiliser avant la date limite annuelle. Si la date limite annuelle approche, vous pouvez vous rendre dans l’allée de la pharmacie et obtenir certains des nombreux remèdes et produits en vente libre couverts par une FSA. Mais n’allez pas trop loin. La réglementation interdit spécifiquement de stocker des produits qui ne peuvent raisonnablement être utilisés dans l’année.

FAQ sur les comptes de dépenses flexibles

Quel est l’avantage fiscal des cotisations FSA ?

Étant donné que les cotisations au compte sont déduites de votre chèque de paie avant que les impôts sur le revenu ne soient évalués, votre revenu imposable est inférieur. Les participants bénéficient, en moyenne, d’une économie d’impôt de 30 % sur le montant total qu’ils versent sur le compte.

Puis-je quand même déduire les frais de garde d’enfants ?

Oui, mais pas les mêmes dépenses pour lesquelles vous avez déjà été remboursé. Si vos dépenses totales s’élevaient à 7 000 $ et que votre DCA vous a été remboursé de 5 000 $, vous ne pouvez réclamer que la différence de 2 000 $.

La ligne de fond

Cotiser à un FSA vous permet de réduire votre revenu imposable ainsi que d’économiser sur les frais de soins de santé ou de soins à charge, puisque vous payez ces dépenses en dollars avant impôts. En d’autres termes, vous économisez environ 30 % sur une dépense, qu’il s’agisse d’une chirurgie oculaire au laser ou d’un écran solaire (tant qu’il s’agit de plus qu’un FPS spécifique).

L’utilisation efficace d’un FSA signifie des prévisions précises. Bien que vous ne puissiez pas prédire tout ce dont vous aurez besoin, vous pourrez probablement planifier une visite chez le dentiste, certains médicaments en vente libre ou une prescription de correction de la vue. Selon votre situation, l’utilisation du compte pour financer certaines de ces dépenses plus tôt dans l’année peut éviter de vous précipiter pour réduire le compte à la fin de l’année.

Laisser un commentaire