Finances

Les cotisations 401(k) sont-elles déductibles des impôts ?



Les cotisations aux régimes de retraite qualifiés tels que les régimes traditionnels 401 (k) sont effectuées sur une base avant impôt, ce qui les supprime de votre revenu imposable et réduit ainsi les impôts que vous paierez pour l’année.

Il y a des limites au montant que vous pouvez cotiser en franchise d’impôt à un tel régime. Pour 2020 et 2021, la limite annuelle est de 19 500 $, et en 2022, le montant passe à 20 500 $. Les personnes de 50 ans ou plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ chaque année.

Vous pouvez même contribuer au rattrapage à 49 ans, à condition d’avoir 50 ans avant la fin de l’année civile.

Points clés à retenir

  • Les cotisations aux régimes 401(k) traditionnels ou à d’autres régimes de retraite qualifiés sont versées en dollars avant impôts et sont donc déductibles de votre revenu imposable.
  • Vous pouvez cotiser jusqu’à 19 500 $ par année à un tel régime en 2020 et 2021, et 20 500 $ en 2022.
  • La plupart des régimes permettent une cotisation de rattrapage annuelle supplémentaire de 6 500 $ pour ceux qui auront 50 ans ou plus à la fin de l’année au cours de laquelle la cotisation est versée.
  • Les tranches d’imposition sont souvent inférieures à la retraite pour de nombreux travailleurs.
  • Vous devez payer de l’impôt sur le revenu sur les fonds que vous retirez éventuellement du régime, mais votre taux d’imposition est généralement plus bas à la retraite qu’au cours de vos années de travail.

Comment les cotisations 401(k) réduisent vos impôts

Étant donné que les cotisations au régime réduisent votre revenu imposable, vos impôts pour l’année devraient être réduits du montant des cotisations multiplié par votre taux marginal d’imposition, selon votre tranche d’imposition.

Plus vos revenus, et donc votre tranche d’imposition, sont élevés, plus les économies d’impôt liées à la cotisation à un régime sont importantes. Prenons, par exemple, un célibataire qui gagne 208 000 $ par année et cotise également 5 000 $ annuellement à un régime. Leurs revenus les placent dans la tranche d’imposition de 32 % pour 2022.

Leur économie d’impôt sur la cotisation est donc de 5 000 $ multiplié par 35 %, soit 1 750 $. La même contribution de 5 000 $ permet donc à nos salariés les plus riches de 650 $ d’économies d’impôt par rapport au salarié de 55 000 $ par année que nous avons mentionné plus tôt.

Notez toutefois que si vous choisissez l’option Roth 401(k), si votre employeur vous la propose, vos cotisations ne réduisent pas votre revenu imposable. Au lieu de cela, vos cotisations sont versées avec le revenu après impôt. Cependant, à la retraite lorsque vous retirerez vos cotisations, vous ne devrez pas d’impôt sur ces distributions.

De nombreux travailleurs constateront qu’ils paient moins d’impôts sur leurs fonds de retraite lorsque viendra le temps de les retirer, car vos années de travail sont souvent celles qui vous rapportent le plus.

Distributions d’un 401 (k)

Bien sûr, vous n’échappez pas à payer des impôts pour toujours sur vos cotisations 401(k), jusqu’à ce que vous les retiriez du régime. Lorsque vous le faites, vous devez payer de l’impôt sur le revenu sur les retraits, ou « distributions », au taux d’imposition applicable à ce moment-là. Si vous retirez des fonds alors que vous avez moins de 59 ans et demi, vous paierez probablement également une pénalité de retrait anticipé de 10 % du montant.

Cependant, il est probable que vous paierez moins pour retirer des fonds du régime à la retraite que lorsque vous avez cotisé. C’est parce que vos revenus (et votre taux d’imposition) ont probablement diminué d’ici là, par rapport à vos années de travail.

Par exemple, disons que notre haut revenu prend sa retraite et commence à retirer 5 000 $ par an de son régime pour compléter les 75 000 $ qu’il reçoit annuellement de la sécurité sociale et d’autres sources de revenu de retraite. Avec un revenu de 80 000 $ par an, ils seraient dans la tranche d’imposition de 22 % et paieraient 1 250 $ sur ces retraits du régime. C’est 500 $ de moins en impôt que les 1 750 $ qu’ils auraient payés s’ils n’avaient pas versé la cotisation initiale de 5 000 $ au régime et payé plutôt de l’impôt sur cet argent pour l’utiliser à d’autres fins. (Dans ce scénario, ils n’auraient pas non plus profité de l’utilisation de ces 500 $ au cours des années suivantes, y compris éventuellement de l’investir pour des gains encore plus importants.)

Cotisations et gains

Les régimes de retraite admissibles exigent ce traitement fiscal non seulement des retraits, mais aussi des cotisations initiales au compte. Tout revenu de placement que les cotisations ont pu gagner au cours des années entre la cotisation et sa distribution peut également être retiré, avec le même impôt sur le revenu applicable. Ce faisant, il peut contribuer à faire de la maximisation de vos cotisations à un compte de retraite une meilleure stratégie d’investissement que de diriger de l’argent vers un compte de courtage ordinaire. Pourquoi? Parce que le fait de ne pas payer d’impôt sur les cotisations de votre compte vous permet d’avoir plus de capital qui travaille en votre nom pendant les années qui précèdent la retraite.

À titre d’exemple, une personne dans la tranche d’imposition de 22% avec 20 ans avant sa retraite pourrait soit cotiser 400 $ avant impôt par mois à un plan 401(k), soit détourner le même montant de revenus vers un compte de courtage. Cette dernière option ne rapporterait qu’une contribution mensuelle de 300 $ après avoir payé un impôt de 25 % sur les 400 $ de revenu.

Les 100 $ supplémentaires par mois de l’option 401(k) augmentent non seulement les cotisations, mais élargissent encore le pécule en ayant un solde plus important sur lequel les revenus peuvent s’accumuler au fil des décennies. La différence entre les scénarios pourrait s’élever à des dizaines de milliers à long terme.

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