Les comptes de dépenses flexibles (FSA) expirent-ils ?
Un compte de dépenses flexible (FSA) est un type de compte financier fiscalement avantageux que certains employeurs proposent à leurs employés pour les aider à compenser leurs frais médicaux en utilisant des dollars avant impôt. Les FSA sont similaires aux comptes d’épargne santé (HSA), mais les FSA ne sont disponibles que pour les personnes employées par une entreprise. Les travailleurs indépendants ont accès aux HSA.
Points clés à retenir
- Un compte de dépenses flexible (FSA) est un type de compte financier fiscalement avantageux.
- Les employeurs peuvent offrir des comptes FSA à leurs employés comme avantage supplémentaire.
- Tout argent reporté dans un FSA au cours de l’année civile est perdu, s’il n’est pas réclamé avant la date limite d’expiration.
- Pour 2021, la réduction de salaire maximale qu’une personne peut consacrer à un FSA est de 2 750 $, mais en 2022, le montant passe à 2 850 $.
- Les frais médicaux éligibles aux dollars FSA comprennent le nettoyage des dents, les examens de la vue et l’achat de lentilles de contact.
Avec un FSA, les employés contribuent généralement un montant fixe à chaque chèque de paie à partir de leur salaire brut ; ces contributions sont exonérées d’impôt, tant que les fonds sont utilisés pour des frais médicaux admissibles. L’Internal Revenue Service (IRS) définit ce qui est considéré comme une dépense médicale qualifiée dans la publication 502.
Les FSA expirent ; ils peuvent être considérés comme un type de plan « à utiliser ou à perdre ». Tout argent reporté dans un FSA au cours de l’année civile est perdu s’il n’est pas réclamé avant la date limite d’expiration. Pour 2021, la réduction de salaire maximale qu’une personne peut consacrer à un FSA est de 2 750 $, et en 2022, ce montant passe à 2 850 $.
Selon l’Employment Benefits Research Institute, il y a environ 33 à 38 millions de comptes FSA en service, et selon WageWorks, l’un des principaux administrateurs de comptes FSA, environ 8% des propriétaires de FSA laissent en moyenne 172 $ dans leurs comptes à la fin. d’un an.
Délai de grâce ou report
Alors que les sommes non réclamées sur un compte FSA sont généralement perdues à la fin de l’année, certains plans peuvent offrir une période de grâce ou un report. Un délai de grâce est un certain laps de temps pendant lequel l’employé peut soumettre une réclamation qui peut dépasser la fin de l’année civile ; le délai de grâce a tendance à être d’environ deux à trois mois, donc s’il expire en janvier, vous devrez dépenser ces fonds d’ici la mi-mars. Malheureusement, une fois le délai de grâce expiré, tous les soldes inutilisés sont perdus.
Certains plans FSA offrent également un report, où les plans peuvent permettre jusqu’à 550 $ à utiliser pour les dépenses de l’année suivante. Le plan FSA spécifie cette limite, et elle peut être inférieure au maximum de 550 $.
À la lumière de la pandémie de COVID-19, le Congrès a adopté la Consolidated Appropriations Act, 2021 qui permet de reporter tous les fonds inutilisés pour les années de régime 2020 et 2021 à 2021 et 2022, respectivement. Ou, les employeurs peuvent prolonger le délai de grâce à 12 mois (contre 2,5 mois) – l’effet de chaque décision est le même : tous les fonds inutilisés peuvent être reportés et utilisés tout au long de l’année.
Utilisez vos fonds d’ici la fin de l’année
Il est possible d’être pris au dépourvu par l’horloge de vos fonds FSA. La fin de l’année peut être le moment idéal pour utiliser vos fonds. Mais il existe de nombreuses options pour utiliser vos fonds, même à la dernière minute. Appelez vos médecins et prenez les rendez-vous que vous pourriez avoir reportés au cours de l’année, ou faites-vous nettoyer les dents – les deux sont généralement couverts par les FSA.
Certains plans de la FSA permettent également aux employés d’acheter des fournitures médicales ménagères, comme une solution saline, des pansements, des trousses de premiers soins, de la crème solaire et des bandes contre le mal des transports. Des centaines d’articles sont disponibles sur la boutique en ligne FSA.
La ligne de fond
Il est essentiel de comprendre le fonctionnement de votre compte FSA car chaque plan est différent. Les dates d’expiration des comptes FSA peuvent varier. Certains comptes ont soit une période de grâce, soit une période de report, c’est donc une bonne idée d’examiner les documents de votre plan ou d’appeler votre fournisseur de plan pour obtenir des éclaircissements supplémentaires.