L’enquête criminelle sur le régime fiscal offshore de KPMG se termine dans le secret
Une enquête criminelle de l’Agence du revenu du Canada sur l’utilisation par KPMG d’un paradis fiscal offshore s’est terminée il y a plus d’un an sans aucune annonce publique, ont indiqué des sources à Radio-Canada.
L’état de l’affaire est incertain. L’Agence du revenu du Canada (ARC) a refusé de commenter le dossier, tout comme les procureurs fédéraux du Service des poursuites pénales du Canada, qui suit le dossier de près au fil des ans.
KPMG n’a pas répondu aux demandes de commentaires.
Dans une série de reportages remontant à 2015, CBC et Radio-Canada ont rapporté que KPMG avait mis en place une procédure par laquelle des Canadiens fortunés pouvaient transférer des actifs dans un paradis fiscal, puis récupérer leurs fonds en franchise d’impôt.
Le stratagème d’évitement fiscal basé sur l’île de Man était actif depuis 1999 et, selon des documents déposés à la Cour de l’impôt par l’ARC en 2015, était « destiné à tromper » le gouvernement.
Le ministre ne parle plus de l’affaire
En 2017, la ministre du Revenu, Diane Lebouthillier, avait promis d’aller au fond de l’affaire et de rendre éventuellement publiques les conclusions de l’enquête.
« On va aller jusqu’au bout et on va les rattraper », a déclaré Lebouthillier à Radio-Canada en mars 2017. « Quand tout sortira publiquement, ça va être plus simple. »
Elle a également confirmé qu’une enquête criminelle sur les investisseurs et le cabinet comptable était en cours.
« En effet, parce que pour ceux qui sont impliqués dans la mise en place d’un stratagème, c’est aussi criminel », avait-elle déclaré à l’époque.
En entrevue la semaine dernière, Mme Lebouthillier a toutefois affirmé qu’elle devait respecter le caractère confidentiel du dossier selon les termes de la Loi de l’impôt sur le revenu.
« Je ne peux parler d’aucun cas particulier », a-t-elle déclaré.
Elle a ajouté que dans toute enquête criminelle, l’ARC travaille main dans la main avec les procureurs fédéraux.
« L’agence enquête sur toutes sortes de dossiers », a-t-elle déclaré. « Une fois les dossiers constitués, [the CRA’s investigators] travailler avec le ministère de la Justice pour déterminer si les affaires sont portées devant les tribunaux ou non. »
Actifs cachés
CBC et Radio-Canada ont publié plusieurs articles sur le rôle joué par KPMG – l’un des plus grands cabinets comptables du Canada – dans la mise en place d’un stratagème pour aider les multimillionnaires à cacher leur fortune sur l’île de Man.
Le stratagème a permis à des clients fortunés d’esquiver des dizaines de millions de dollars en impôts au Canada en donnant l’impression qu’ils avaient donné leur fortune à des sociétés fictives anonymes à l’étranger. Ils ont reçu leur revenu de placement sous forme de dons non imposables.
En 2016, un cadre supérieur de KPMG, Gregory Wiebe, a déclaré devant une commission parlementaire que cette stratégie d’investissement avait été vérifiée en externe et était conforme aux mesures et normes en vigueur à l’époque.
Wiebe a déclaré que l’arrangement fiscal de l’île de Man – qui a rapporté à l’entreprise 1,6 million de dollars en frais pour la mise en place de 16 plans – « était pleinement conforme à toutes les lois fiscales applicables » en vigueur au Canada en 1999 et n’était plus utilisé depuis 2003.
Wiebe a déclaré que le resserrement des règles sur les abris fiscaux par le gouvernement conservateur en 2013 et 2014 a radicalement changé le paysage. Il a déclaré que sa propre entreprise examinait désormais attentivement tout plan d’économie d’impôt pour risque de « réputation » et pour s’assurer qu’il est légal et conforme aux règles fiscales générales anti-évitement.
Toujours en 2016, un haut responsable de l’ARC a déclaré aux députés que les enquêtes dans cette affaire se poursuivaient, mais n’a pas précisé si elles étaient de nature criminelle ou non.
« Nous avons adopté la position selon laquelle la structure spécifique de l’île de Man n’est pas conforme. Seuls les tribunaux peuvent nous donner une décision finale, et cela ne s’est pas encore produit », a déclaré Ted Gallivan, maintenant haut fonctionnaire aux Services frontaliers du Canada. Agence.