L’agence de Hong Kong offrira une certification net zéro aux entreprises sous pression pour divulguer leur empreinte carbone et leurs ambitions climatiques
La Hong Kong Quality Assurance Agency (HKQAA), un fournisseur de certification de produits financiers allant de l’alimentation à la durabilité, lancera d’ici mars un programme de certification net zéro pour les sociétés financières et cotées confrontées à une pression croissante pour divulguer leur empreinte carbone et leurs ambitions climatiques.
L’organisme gouvernemental autofinancé et à but non lucratif est le plus grand fournisseur de services d’assurance de la ville pour les obligations et les prêts verts et durables, et a émis plus de 200 certificats pour des transactions d’une valeur de 35 milliards de dollars depuis 2018.
« Nous pensons que la réduction du carbone passera dans les prochaines années d’une initiative volontaire d’entreprise à une exigence de base dans de nombreuses industries », a déclaré Chan Pui-cheong, PDG adjoint de HKQAA, dans une interview en marge d’un symposium sur la finance durable. accueilli vendredi. « Nous voulons fournir aux entreprises, aux investisseurs et aux autres parties prenantes des outils pour présenter leurs progrès et leurs réalisations. »
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Deux types de certifications seront proposés, qui valident soit l’atteinte de zéro émission nette par une entité, soit son engagement et sa progression vers de tels objectifs.
Le zéro net est atteint en réalisant des investissements pour réduire ses émissions de carbone et en compensant tout montant résiduel en achetant des crédits pour financer les projets de réduction de carbone d’autres parties. La neutralité carbone, bien que similaire, peut être atteinte uniquement par des compensations sans réduire sa propre empreinte carbone.
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En tant que passerelle financière entre la Chine et le reste du monde, Hong Kong, qui vise à être neutre en carbone d’ici 2050, a accueilli de nombreux instruments de financement et d’investissement verts et durables par les gouvernements et les entreprises de Chine locale et continentale.
Depuis 2018, HKQAA a fourni des services d’assurance pré-émission pour 65 obligations vertes ou durables et 32 prêts verts ou durables. En outre, une vingtaine de certificats post-émission ont été fournis pour ces obligations, contre aucun en 2018.
« Vert » fait référence aux projets présentant des avantages environnementaux, tandis que « durable » couvre également les projets ou les normes d’impact social et de gouvernance des émetteurs. La certification préalable à l’émission vérifie l’adhésion des émetteurs aux normes et principes internationaux et nationaux en matière de finance verte et durable.
Par exemple, seuls certains projets sont éligibles aux émissions d’obligations vertes, et les émetteurs doivent rendre compte de l’utilisation des produits chaque année, conformément aux directives de l’International Capital Market Association. Les émetteurs d’obligations liées au développement durable doivent se fixer des objectifs de performance ambitieux, comparables, vérifiables et cohérents avec leur stratégie globale de développement durable et aller au-delà d’une trajectoire « business as usual ».
L’assurance post-émission fournit des mises à jour sur les progrès des émetteurs vers leurs objectifs. Chan a déclaré qu’il s’attendait à une demande accrue de certification post-émission à l’avenir, car davantage de gestionnaires d’actifs dans le monde seront tenus de tracer, divulguer et mettre à jour l’empreinte de gaz à effet de serre de leurs sociétés émettrices et de leurs fonds.
L’Autorité monétaire de Hong Kong (HKMA), la banque centrale de facto de la ville, a publié en juillet un document de consultation sur les lignes directrices à l’intention des banques pour identifier, mesurer, surveiller, signaler et atténuer les risques liés au climat de leurs portefeuilles et opérations d’actifs et de prêts.
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Par exemple, le changement climatique peut réduire la valeur des garanties, affaiblir la capacité de remboursement des emprunteurs et perturber les opérations commerciales. La HKMA s’attend à ce que les banques fassent leurs premières divulgations sur les risques climatiques conformément aux directives du Groupe de travail sur les divulgations financières liées au climat (TCFD), qui a été créé par le Conseil de stabilité financière de Bâle, au plus tard à la mi-2023. Ces divulgations seront obligatoires en 2025.
Depuis juillet de l’année dernière, l’opérateur de bourse Hong Kong Exchanges and Clearing a demandé aux entreprises cotées d’intégrer certains éléments clés des recommandations de divulgation de la TCFD.
Jusqu’à un dixième des quelque 2 000 sociétés de gestion d’actifs agréées à Hong Kong seront tenues de divulguer les données sur les émissions de gaz à effet de serre de leurs portefeuilles d’investissement et de leurs sociétés émettrices à partir de novembre de l’année prochaine, a annoncé la Securities and Futures Commission en août. Il s’appliquera à ceux qui détiennent au moins 8 milliards de dollars HK (1,03 milliard de dollars) d’actifs de clients à Hong Kong.
Mesurer le défi des risques de transition nets zéro pour les décideurs
Outre la certification net-zéro, HKQAA proposera au début de l’année prochaine deux outils en ligne gratuits permettant aux entreprises d’auto-évaluer et de divulguer leur préparation aux risques climatiques et leur alignement sur les directives de reporting de la TCFD. Ils recevront des scores de maturité simples après avoir répondu à un questionnaire.
« Notre approche actuelle est une méthode douce et volontaire basée sur l’auto-évaluation (…) elle plaira néanmoins aux grandes entreprises, car la plupart d’entre elles voudraient se préparer à l’avance à l’éventualité de plafonds d’émissions obligatoires », a déclaré Ho Chi-shing, le président de la HKQAA.
Cet article est paru à l’origine dans le South China Morning Post (SCMP), la voix qui fait le plus autorité sur la Chine et l’Asie depuis plus d’un siècle. Pour plus d’histoires SCMP, veuillez explorer l’application SCMP ou visitez le Facebook du SCMP et Twitter pages. Copyright © 2021 South China Morning Post Publishers Ltd. Tous droits réservés.
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