La fonctionnalité Roth augmente les avantages des plans 401(k) et 403(b)

Les plans Roth 401(k) et Roth 403(b) peuvent être un choix judicieux si vous voulez un revenu non imposable à la retraite et que vous êtes prêt à payer des impôts d’avance. Voici un aperçu du fonctionnement des plans, de certains de leurs avantages et inconvénients, et de leur comparaison avec les plans traditionnels 401(k) et 403(b).

Comment fonctionnent les plans Roth 401(k) et 403(b)

Les plans Roth 401 (k) et 403 (b) fonctionnent à peu près de la même manière que les plans traditionnels, sauf qu’ils sont financés par des cotisations après impôt et imposés de la même manière qu’un Roth IRA.

Comme pour les Roth IRA, les distributions éligibles du compte (y compris les revenus) sont généralement libres d’impôt. Une distribution admissible d’un Roth 401 (k) est une distribution qui est effectuée après une période de participation de 5 ans d’imposition et est effectuée à la date ou après la date à laquelle vous atteignez l’âge de 59 ans et demi, effectuée après votre décès ou attribuable à votre être désactivée. Certains plans peuvent également permettre des distributions à partir de comptes en raison de difficultés.

La cotisation maximale pour 2021 est de 19 500 $ (passant à 20 500 $ pour 2022), plus une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ pour les employés qui auront au moins 50 ans à la fin de l’année, pour un total de 26 000 $ (ou 27 000 $ pour 2022). Cependant, seules les cotisations de l’employé peuvent être versées sur le compte Roth ; toutes les cotisations de contrepartie de l’employeur doivent être versées sur un compte avant impôt traditionnel et elles seront imposées lors du retrait.

Avantages et inconvénients des plans Roth

Les plans Roth 401(k) et 403(b) présentent des avantages et des inconvénients, non seulement par rapport aux 401(k) et 403(b) traditionnels, mais aussi aux Roth IRA. Voici un bref aperçu :

Traitement fiscal favorable à la retraite

Comme les Roth IRA, les cotisations aux plans Roth 401 (k) et 403 (b) sont effectuées avec des dollars après impôt, il n’y a donc pas d’allégement fiscal initial. Cependant, les retraits peuvent être exonérés d’impôt. Cela offre quelques avantages par rapport aux régimes traditionnels 401(k) et 403(b).

Le premier (et le plus évident) est le revenu non imposable. Une autre est que les distributions des 401 (k) traditionnels comptent comme un revenu ordinaire, ce qui peut affecter l’imposition des prestations de sécurité sociale d’un retraité et potentiellement augmenter sa tranche d’imposition.

Un moyen de contourner les distributions requises

Contrairement aux Roth IRA, les Roth 401(k) et 403(b) sont soumis à des distributions minimales requises (RMD) une fois que le titulaire du compte a atteint l’âge de 72 ans, un peu comme un compte traditionnel 401(k) ou 403(b).

Cependant, si le titulaire du compte transfère le solde de son plan dans un Roth IRA, il n’aura pas à se soucier des RMD. Cela donne non seulement une plus grande flexibilité au retraité, mais permet également de laisser une plus grande partie du compte à ses héritiers qu’avec un régime traditionnel.

Tous les employeurs ne les proposent pas

Bien que les Roth 401(k)s et 403(b)s soient de plus en plus répandus, tous les employeurs n’en proposent pas une en option. Mais notez que si vous êtes travailleur indépendant, à temps plein ou à temps partiel, vous pourriez être éligible pour établir un 401(k) indépendant et désigner l’argent que vous y contribuez en tant que cotisations Roth.

Ces plans peuvent également avoir des plafonds de cotisation plus élevés que les autres plans 401 (k) si vous êtes admissible en tant que propriétaire unique.

Aucune limitation de revenu, contrairement aux Roth IRA

L’un des avantages des plans Roth 401 (k) et 403 (b) par rapport aux Roth IRA est qu’ils ne sont pas soumis à des limites de revenu. En 2019, un cadre gagnant 300 000 $ par an pourrait abriter jusqu’à 19 000 $ (25 000 $ si 50 ans ou plus) dans un Roth 401(k) ou 403(b). À ce niveau de revenu, ils ne seraient pas éligibles pour contribuer à un Roth IRA.

Une cotisation Roth de 19 000 $ versée chaque année pendant 20 ans, gagnant un taux relativement conservateur de 5 % par an, s’élèverait à plus de 653 000 $. Cela n’inclut pas les contributions de rattrapage ou les augmentations de la contribution maximale autorisée. De plus, tout cet argent est libre d’impôt si le titulaire du compte répond aux exigences de distribution qualifiée de Roth.

Les employés les moins rémunérés peuvent cotiser à un plan Roth 401 (k) ou 403 (b) au travail et continuer à cotiser à un Roth IRA, tant que leurs revenus ne dépassent pas le montant seuil de l’IRA.

Un employé en 2019 qui a cotisé 19 000 $ à un Roth 401 (k) ou 403 (b) plus 6 000 $ à un Roth IRA sur une période de 20 ans, et dont les comptes ont augmenté à un taux annuel de 5%, se retrouverait avec plus de 850 000 $, le tout potentiellement libre d’impôt.

En 2021, toute personne mariée, déclarant des impôts conjointement et ayant un revenu brut ajusté modifié (MAGI) inférieur à 198 000 $ était admissible à une contribution IRA complète de 6 000 $, ou 7 000 $ avec une contribution de rattrapage. Ainsi, leur contribution totale au Roth 401 (k) ou 403 (b) plus le Roth IRA pourrait atteindre 25 500 $, ou 33 000 $ avec les deux contributions de rattrapage.

Alors, quel est le meilleur : Roth ou les plans traditionnels ?

La sagesse conventionnelle dit qu’il est important de savoir si vous serez dans une tranche d’imposition supérieure ou inférieure à la retraite avant de décider entre un régime Roth ou un régime traditionnel. Dans de nombreux cas, cependant, cela peut ne pas avoir d’importance.

Par exemple, Sally Saver est dans la tranche d’imposition de 24% et travaille pour un employeur qui propose un Roth 401(k). Elle économise consciencieusement 15 000 $ par an sur son compte Roth pendant 30 ans. Mais parce qu’elle verse des cotisations après impôt, ses cotisations lui coûtent en fait 18 360 $ par année (15 000 $ plus 3 600 $ d’impôts parce que le montant n’est pas à imposition différée). Ainsi, au bout de 30 ans, elle aura payé un total de 108 000 $ en impôts sur ses cotisations Roth.

Pendant ce temps, son amie, Nancy Now, contribue à un 401(k) traditionnel. Nancy se situe également dans la tranche d’imposition de 24 % et bénéficie d’une réduction d’impôt annuelle de 3 600 $ sur ses cotisations, car elles sont faites sur une base avant impôt. Elle réduit ainsi ses impôts d’un total de 108 000 $ sur 30 ans. En supposant que les deux femmes gagnent en moyenne 5 % sur leurs investissements, elles auront chacune près de 1 million de dollars dans leurs régimes au moment de leur retraite.

Supposons maintenant que Sally et Nancy commencent à retirer de l’argent de leurs régimes à la fin de la période de 30 ans, qu’elles restent dans une tranche d’imposition de 24 % et qu’elles retirent chacune 50 000 $ par an. Nancy doit payer 12 000 $ par an sur ses distributions, tandis que Sally ne paie rien. Si les deux femmes vivent encore 30 ans, Nancy aura payé un total de 360 ​​000 $ en impôts sur ses distributions 401(k). De plus, les distributions de Nancy déclencheront probablement au moins un impôt partiel sur ses prestations de sécurité sociale.

La ligne de fond

Ce scénario ci-dessus est un exemple révélateur de l’avantage de mordre la balle et de payer des impôts maintenant plutôt que plus tard si vous pouvez vous le permettre. Bien que des variables telles que les changements de taux d’imposition, la longévité et le rendement des investissements doivent également être prises en compte, le compte Roth a tendance à battre le plan traditionnel dans la plupart des scénarios comme ceux-ci.

Cependant, une épargne disciplinée peut changer quelque peu l’équation. Vous vous souviendrez que Nancy Now a économisé 3 600 $ par an en réductions d’impôt en mettant son argent dans un 401 (k) traditionnel. Si elle avait investi ces économies chaque année et gagné 5% sur l’argent, elle aurait environ 240,00 $ après 30 ans, assez pour payer une part importante des impôts sur ses retraits IRA.