La banque offshore n’est pas illégale, mais la cacher l’est

Quelles sont les ramifications de la banque offshore ?

Si vous étiez intéressé par le scandale des Panama Papers, vous pourriez être curieux de connaître la banque offshore. Peut-être avez-vous envisagé de planquer une partie de votre argent à l’étranger ? Peut-être avez-vous hésité parce que vous ne voulez pas vous retrouver en difficulté avec l’Internal Revenue Service (IRS).

La banque offshore a un attrait pour certains, mais c’est en fait beaucoup plus banal qu’il n’y paraît.

Comment fonctionne la banque offshore

Tout d’abord, éliminons les termes trompeurs tels que « cacher », « cacher » ou même « compte bancaire offshore ». L’utilisation des services d’une banque en dehors de votre pays d’origine n’est pas illégale. Et bien que le terme « offshore » s’applique littéralement dans certains cas – un compte bancaire aux Bahamas, par exemple – faire des affaires au Canada pourrait être à une courte distance en voiture.

La pratique n’est pas seulement pour les riches. Certaines banques étrangères ne prendront que 300 $ de votre argent et ouvriront un compte. Comme les banques partout dans le monde, celles à l’étranger fixent leurs propres minimums de compte et d’autres conditions pour les clients.

D’autre part, certaines banques étrangères ne feront pas affaire avec certains clients étrangers en raison de la conformité requise. L’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) et l’Organisation mondiale du commerce (OMC) ont des règles qui obligent les banques à communiquer des informations sur leurs clients étrangers. Chaque pays respecte ces lois différemment. Certains pays ne respectent pas du tout.

Qu’en est-il des comptes bancaires suisses ?

Le fameux « compte bancaire suisse », ou comptes de type James Bond qui placent l’argent des riches hors de portée du gouvernement de leur propre pays, l’IRS, par exemple, sont soumis à des lois suisses strictes sur la confidentialité. Cette confidentialité est la raison de leur popularité.

Dans le passé, les banques suisses n’attachaient même pas de noms aux comptes. Cependant, la Suisse a accepté de transmettre des informations aux gouvernements étrangers sur leurs titulaires de compte, mettant ainsi fin à toute évasion fiscale qui aurait pu découler d’un compte non déclaré ou caché.

Les avantages d’un compte offshore

L’évasion fiscale n’était pas la seule raison de détenir un compte bancaire suisse. Il existe de nombreuses raisons légitimes de conserver de l’argent hors de votre pays d’origine. Premièrement, il y a le traitement fiscal. Dans de nombreux pays, vous pouvez gagner de l’argent en franchise d’impôt. Aimeriez-vous faire travailler votre argent dans un autre pays, réaliser des gains en capital et ne payer aucun impôt à ce pays ? C’est techniquement possible lorsque vous transférez votre argent à l’étranger.

Même les États-Unis autorisent la pratique. Ces dernières années, les États-Unis sont devenus l’un des paradis fiscaux préférés du monde. Le Nevada, le Wyoming et le Dakota du Sud détiennent désormais une grande quantité d’argent étranger, mais la raison n’est pas principalement un traitement fiscal favorable.

L’un des principaux avantages de conserver de l’argent étranger aux États-Unis, en Suisse et dans d’autres pays développés est leur stabilité. Les personnes vivant dans des pays en proie à des bouleversements politiques et économiques craignent que leur argent, ainsi que leur vie, ne soient en danger. Et si l’économie s’effondrait ? Et s’il y avait une guerre civile ? Et si leur gouvernement les poursuivait pour une raison quelconque ? Si leur argent est gardé à l’étranger, il est plus difficile pour leur propre gouvernement de le saisir.

Les comptes bancaires à l’étranger offrent également aux titulaires de comptes plus d’opportunités d’investir à l’international et servent de couverture de change contre un éventuel effondrement de leur devise nationale. Ce qui est moins important mais notable, c’est qu’en raison des taux de change, dans d’autres pays, un investisseur peut être perçu comme un gros joueur. En tant que tel, cette personne peut bénéficier des avantages qui découlent de la richesse, bien que cela puisse ne pas être le cas dans les États Unis.

Notez que vous n’êtes pas épargné par les impôts américains si vous gagnez ou détenez de l’argent à l’étranger. L’IRS exige que les Américains déposent le formulaire FBAR de l’IRS et déclarent toute somme dépassant 10 000 $ au total qui est détenue dans des comptes étrangers. Il existe une exclusion de l’impôt sur le revenu gagné à l’étranger pour l’argent que vous gagnez à l’étranger, mais le reste est imposable.

Considérations spéciales pour les comptes offshore

Il n’y a rien d’illégal à ouvrir un compte offshore à moins que vous ne le fassiez dans l’intention d’évasion fiscale. La loi FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) oblige les banques du monde entier à déclarer les soldes et toute activité des citoyens américains à l’IRS sous peine d’amendes.

Certaines entreprises américaines qui détiennent des fonds étrangers prétendent faire appel à une équipe d’avocats pour s’assurer qu’elles déclarent leurs activités à l’étranger dans leur pays d’origine avec précision et légalité. Inévitablement, il y aura des gens qui utiliseront le système pour en tirer des profits illégaux. L’Office des Nations Unies contre la drogue et le crime estime que le produit des fonds illicites et du blanchiment d’argent représente entre 2 et 5 % du PIB mondial (soit environ 2 000 milliards de dollars américains).

En résumé, détenir de l’argent sur un compte bancaire offshore n’est pas illégal et n’est pas non plus exonéré d’impôt. Tant que vous avez des raisons professionnelles légitimes, vous pouvez investir dans des comptes bancaires « secrets », même si ce ne sera pas vraiment secret du tout.