Keogh contre IRA : quelle est la différence ?

Keogh contre IRA : un aperçu

Un régime Keogh (prononcé KEE-oh), ou HR10, est un régime de retraite à imposition différée financé par l’employeur et conçu pour les entreprises non constituées en société ou les travailleurs indépendants. Les cotisations doivent provenir des revenus nets d’un travail indépendant. Le terme lui-même est dépassé. L’Internal Revenue Service (IRS) les appelle désormais « plans admissibles ».

Un compte de retraite individuel (IRA), en termes généraux, est un compte fiscalement avantageux que les particuliers utilisent pour épargner et investir en vue de leur retraite.

Forfaits Keogh

Il existe deux types de Keogh : les régimes à cotisations définies, également appelés régimes RH(10), et les régimes à prestations définies. Ce dernier comprend les plans d’achat d’argent et les plans d’intéressement. Les deux types de plans Keogh permettent d’investir dans des titres, tels que des obligations, des actions ou des rentes, similaires à un plan IRA ou 401 (k).

Les régimes de cotisation Keogh sont populaires parmi les propriétaires uniques et les petites entreprises et comportent des limites de cotisation relativement élevées au plus petit de 25 % du salaire ou 58 000 $ en 2021 et 61 000 $ en 2022. Un régime à prestations définies est mis en place de manière similaire à une pension. L’IRS vous permet de cotiser jusqu’à 230 000 $ pour 2021 et 245 000 $ pour 2022.

Les cotisations aux Keoghs se font avant impôts, ce qui réduit le revenu imposable du cotisant. Les travailleurs indépendants peuvent généralement déduire le montant total de la cotisation annuelle Keogh, y compris les cotisations versées au nom des employés. Les intérêts, les dividendes et les gains en capital gagnés dans Keoghs augmentent à l’abri de l’impôt jusqu’au début des retraits.

L’histoire des Keogh

Le plan Keogh, du nom du représentant américain Eugene James Keogh de New York, a été établi par le Congrès en 1962, élargi dans l’Economic Recovery Tax Act de 1981, et retravaillé à nouveau dans la loi sur la croissance économique et les allégements fiscaux de 2001. Les cotisations maximales varient selon les régimes Keogh.

Avant 2001, les Keoghs étaient les régimes de retraite de prédilection des travailleurs indépendants, mais depuis que la loi a changé et « ne fait plus de distinction entre les entreprises et les autres promoteurs de régimes, le terme est rarement utilisé », selon l’IRS.

IRA

Un compte de retraite individuel (IRA) peut être établi par tout individu épargnant pour la retraite, à condition qu’il ait gagné un revenu admissible en vertu des règles de l’IRS.

Pour 2021 et 2022, la contribution maximale est de 6 000 $ par année. Pour les personnes de 50 ans et plus, une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ peut être versée par année d’ici la fin de l’année d’imposition. Les employeurs ne sont pas autorisés à verser des cotisations au nom des employés.

Similitudes et différences

Les Keoghs et les IRA exigent des distributions à l’âge de 72 ans et vous pouvez accéder aux fonds dès 59 ans et demi. Vous pouvez également convertir un Keogh en IRA (traditionnel ou Roth), mais vous devez reconduire les fonds que vous retirez d’un Keogh dans un délai de 60 jours pour éviter d’être frappé d’impôts et de pénalités potentielles en cas de retrait anticipé. Il est préférable de le faire avec un transfert direct, de fiduciaire à fiduciaire. Si vous transférez de l’argent Keogh vers un Roth, des impôts peuvent également être dus. Consultez un conseiller fiscal avant d’apporter des modifications et assurez-vous que tous les formulaires fiscaux pertinents sont correctement remplis pour le Keogh.

Les principales différences entre les deux régimes sont les plafonds de cotisation et les cotisations individuelles par rapport à l’employeur. Des cotisations après impôt peuvent être versées sur des comptes IRA, mais les cotisations Keogh offrent des déductions fiscales plus élevées. En outre, Keoghs propose des choix de régimes destinés aux travailleurs indépendants ou aux propriétaires de petites entreprises, tandis que les IRA sont réservés aux particuliers.

Il y a aussi un autre choix. Lorsque vous essayez de choisir entre un régime de retraite simplifié des employés (SEP) et un Keogh, gardez à l’esprit qu’un Keogh coûte plus cher à entretenir et s’accompagne de plus de paperasse. Cependant, les limites de cotisation d’un Keogh sont beaucoup plus élevées, offrant la possibilité de fournir plus d’un coussin à la retraite, en fonction des cotisations annuelles.

La ligne de fond

Les plans de retraite sont un élément essentiel de tout portefeuille, et cela est tout aussi vrai pour les travailleurs autonomes. Après tout, garantir votre future liberté financière est un moyen de soulager le stress de vos dernières années. Pour afficher certains des meilleurs endroits pour démarrer l’un de ces comptes, vous pouvez consulter les listes d’Investopedia des meilleurs courtiers pour les IRA et des meilleurs courtiers pour les Roth IRA.