Impôts induits Définition

Que sont les impôts induits ?

Les impôts induits sont des impôts appliqués sous la forme d’une fraction, d’un taux ou d’un pourcentage du revenu, des dépenses ou des bénéfices de telle sorte qu’une augmentation des revenus, des dépenses ou des bénéfices induit une augmentation du montant de l’impôt dans une certaine proportion. Dans l’économie keynésienne, les impôts induits fonctionnent comme des stabilisateurs automatiques, qui modèrent la demande globale pendant les expansions et stimulent la demande globale pendant les contractions et les récessions.

Comprendre les impôts induits

Dans la théorie macroéconomique keynésienne, les carences de la demande globale peuvent conduire à des récessions économiques, et un objectif principal de la politique économique du gouvernement est de lutter contre ces récessions et plus généralement d’atténuer les hauts et les bas économiques. Un outil populaire pour y parvenir est l’utilisation de stabilisateurs automatiques.

Les stabilisateurs automatiques sont des lois en vigueur, des taxes ou d’autres mesures politiques qui stimulent la demande globale pendant les périodes économiques lentes et freinent la demande globale pendant les périodes où la croissance économique s’accélère trop rapidement, et ne nécessitent aucune nouvelle loi ou modification des politiques pour fonctionner. Les impôts induits sont une forme courante de stabilisateurs automatiques.

Les impôts induits comprennent les impôts proportionnels ou progressifs sur les revenus personnels, les dépenses ou les bénéfices des entreprises. Étant donné que ces impôts augmentent (ou diminuent) en même temps que l’activité sous-jacente imposée, ils atténuent l’effet que les changements dans l’activité économique ont sur la demande globale. En termes keynésiens, ils réduisent l’effet multiplicateur que les variations des dépenses ou des revenus ont sur le produit intérieur brut (PIB).

Exemple d’impôts induits

Par exemple, un impôt sur le revenu de 10 % crée des impôts induits lorsque le revenu augmente, égal à 10 % de l’augmentation du revenu. Les salariés conservent les 90 % restants du revenu supplémentaire qu’ils gagnent, à dépenser ou à investir, ce qui, à son tour, peut augmenter la demande globale de 90 % du revenu supplémentaire.

Sans l’impôt de 10 %, les salariés auraient toute cette augmentation de revenu à dépenser ou à investir. En réduisant l’effet de la hausse des revenus sur la capacité des gens à dépenser et à investir davantage, la fiscalité induite réduit l’impact que la hausse des revenus peut avoir sur la stimulation de la demande globale et donc de la croissance économique. Dans la théorie keynésienne, cela peut aider à éviter une économie surchauffée et une accélération de l’inflation.

D’un autre côté, si un ralentissement économique ou un choc économique négatif survient et que les revenus diminuent, alors avec l’impôt sur le revenu de 10 %, le montant total des impôts sur le revenu payés diminue également. Les revenus après impôt ne diminuent que de 90 % de la réduction de revenu, car les 10 % restants représentent des impôts induits que les salariés ne doivent plus. Dans la théorie keynésienne, cela aura tendance à atténuer l’impact négatif qu’une baisse des revenus a sur la demande globale et le PIB, atténuant ainsi le choc d’une récession.

Types d’impôts induits

Les taxes de vente, les taxes sur la valeur ajoutée, les impôts sur l’investissement et les impôts sur les revenus et les bénéfices des entreprises ont un effet similaire sur les variations des dépenses de consommation et des investissements des entreprises. Les impôts avec des tranches d’imposition progressives peuvent avoir un effet stabilisateur encore plus puissant, en particulier sur les changements importants dans les revenus ou les dépenses.

Étant donné que les impôts induits réduisent les fluctuations de la demande globale et du PIB à la fois à la hausse et à la baisse des cycles économiques, ils devraient en théorie, ainsi que d’autres stabilisateurs automatiques tels que l’assurance-chômage, réduire la volatilité globale des performances macroéconomiques.