Formulaire SEC 10

Qu’est-ce que le formulaire SEC 10 ?

Le formulaire SEC 10 est un dépôt auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC), également connu sous le nom de formulaire général d’enregistrement des valeurs mobilières. Il est utilisé pour enregistrer une catégorie de titres en vue d’une négociation potentielle sur les bourses américaines. Toute entreprise dont l’actif total dépasse 10 millions de dollars et 750 actionnaires ou plus est tenue de déposer un formulaire 10 auprès de la SEC.

Toute entreprise en dessous de ces seuils peut déposer volontairement un formulaire 10. La déclaration d’enregistrement du formulaire 10 entre automatiquement en vigueur soixante jours après le dépôt.

Comprendre le formulaire SEC 10

Le dépôt du formulaire SEC 10 est une étape nécessaire mais insuffisante en soi pour enregistrer des titres à des fins de négociation. L’Autorité de réglementation du secteur financier (FINRA) doit approuver la négociation des titres. Lorsque la déclaration d’enregistrement prend effet, d’autres exigences de déclaration sont déclenchées. L’émetteur doit ensuite déposer des rapports annuels (10-K), des rapports trimestriels (10-Q), des rapports courants (8-K) et des circulaires de sollicitation de procurations annuelles.

En outre, la direction et les actionnaires sont soumis aux exigences de déclaration de propriété réelle des articles 13 et 16 de la Securities Exchange Act de 1934.

Les éléments du formulaire SEC 10

Le formulaire général d’enregistrement des titres comprend les éléments suivants qui doivent être fournis :

• Affaires
• Facteurs de risque
• L’information financière
• Propriétés
• Propriété des titres de certains propriétaires effectifs et de la direction
• Administrateurs et dirigeants
• Rémunération des dirigeants
• Certaines relations et opérations connexes, et indépendance des administrateurs
• Poursuite judiciaire
• Cours du marché et dividendes sur les actions ordinaires de la personne inscrite et questions liées aux actionnaires
• Ventes récentes de titres non enregistrés
• Description des titres de la personne inscrite à inscrire
• Indemnisation des administrateurs et dirigeants
• États financiers et données supplémentaires
• Changements et désaccords avec les comptables sur la comptabilité et la divulgation financière
• États financiers et pièces justificatives

autres considérations

Les instructions pour le formulaire 10 stipulent que trois copies complètes de la déclaration d’enregistrement, y compris les états financiers, les pièces et tous les autres documents et documents déposés dans le cadre de celle-ci, et cinq copies supplémentaires qui n’ont pas besoin d’inclure des pièces, doivent être déposées auprès de la SEC. Au moins une copie complète de la déclaration d’enregistrement, y compris les états financiers, les pièces et tous les autres papiers et documents déposés dans le cadre de celle-ci, doit être déposée auprès de chaque bourse sur laquelle une catégorie de titres doit être enregistrée. Au moins une copie complète de la déclaration d’enregistrement déposée auprès de la SEC et une de ces copies déposées auprès de chaque bourse doivent être signées manuellement. Les copies non signées manuellement doivent porter des signatures dactylographiées ou imprimées.

Les renseignements exigés par tout élément ou autre exigence du formulaire 10 à l’égard de toute filiale étrangère peuvent être omis dans la mesure où la divulgation requise serait préjudiciable à la personne inscrite. Toutefois, les états financiers, autrement requis, ne doivent pas être omis conformément à la présente instruction. Lorsque des informations sont omises conformément à la présente instruction, une déclaration doit être faite indiquant que ces informations ont été omises et les noms des filiales concernées doivent être fournis séparément à la SEC. La SEC peut, à sa discrétion, exiger une justification que la divulgation requise serait préjudiciable.