Formulaire 9465 : Définition de la demande d’accord de versement

Qu’est-ce que le formulaire 9465 : Demande d’accord de versement ?

Chaque année, de nombreux Américains remplissent leurs déclarations de revenus et découvrent qu’ils doivent plus d’impôt sur le revenu qu’ils ne peuvent se permettre de payer immédiatement. De plus, de nombreux contribuables doivent des arriérés d’impôt et n’ont aucune idée de la façon de payer leur dette fiscale.

Heureusement, l’Internal Revenue Service (IRS) dispose d’un programme qui permet aux contribuables de payer leurs impôts par versements mensuels au lieu d’une somme forfaitaire importante et unique. Si vous vous trouvez dans cette situation, le dépôt du formulaire 9465 : Demande d’accord de versement auprès de l’IRS vous permettra de mettre en œuvre un accord de versement. Mais gardez à l’esprit que les pénalités et les intérêts sur le solde en souffrance continueront de s’accumuler jusqu’à ce que vous payiez les impôts dus.

Qui peut remplir le formulaire 9465 : Demande d’accord de versement ?

Les contribuables qui ne peuvent pas payer leur obligation fiscale peuvent remplir le formulaire 9465 pour mettre en place un plan de paiement échelonné mensuel s’ils remplissent certaines conditions. Tout contribuable ne devant pas plus de 10 000 $ verra sa demande de plan de paiement échelonné automatiquement approuvée avec les stipulations suivantes :

• Le contribuable doit avoir produit toutes les déclarations de revenus antérieures pour être admissible à cet accord
• N’a pas conclu d’accord de paiement échelonné au cours des cinq dernières années
• N’est pas en mesure de payer l’intégralité des impôts lorsqu’ils sont dus
• Doit être en mesure de payer la totalité du solde impayé dans un délai de trois ans

Si vous devez plus de 50 000 $, vous ne pouvez pas produire de déclaration électronique et devez retourner un formulaire IRS 9465 rempli sur papier avec les signatures originales. Vous pouvez le faire en l’attachant au recto de votre déclaration de revenus au moment du dépôt. Le formulaire peut également être soumis par lui-même à tout moment.

Où obtenir le formulaire 9465 : Demande d’accord de versement

Toutes les pages du formulaire 9465 sont disponibles sur le site Web de l’IRS.

Si vous devez 50 000 $ ou moins en taxes, pénalités et intérêts, il est également possible d’éviter de remplir le formulaire 9465 et de remplir à la place une demande d’accord de paiement en ligne (OPA).

Qui ne devrait pas remplir le formulaire 9465 : Demande d’accord de versement

Les personnes qui effectuent déjà des paiements en vertu d’un accord de versement avec l’IRS ne sont pas éligibles pour utiliser le formulaire 9465 et doivent contacter l’IRS au 1-800-829-1040 si elles doivent prendre des dispositions pour le paiement de montants supplémentaires. Les personnes qui devraient également appeler au lieu de remplir le formulaire 9465 incluent celles qui sont en faillite et qui souhaitent faire une offre de compromis.

Considérations particulières lors du dépôt du formulaire 9465

Mise en place d’un plan de versement

En règle générale, les remboursements doivent être effectués dans un délai de 72 mois ou moins, selon le montant que vous devez. L’IRS ne permet pas aux contribuables d’établir gratuitement des plans de versement. Des frais d’installation uniques sont également facturés. Le montant dépend de la façon dont vous payez. Voici les options :

• 31 $, si vous mettez en place une entente de paiement en ligne et effectuez vos paiements par prélèvement automatique
• 107 $, si vous n’établissez pas d’entente de paiement en ligne, mais effectuez vos paiements par prélèvement automatique
• 149 $, si vous établissez une entente de paiement en ligne, mais n’effectuez pas vos paiements par prélèvement automatique
• 225 $, si vous n’établissez pas d’entente de paiement en ligne et n’effectuez pas vos paiements par prélèvement automatique

C’est également 225 $ si vous configurez une retenue sur le salaire pour ce que vous devez et vous devrez également remplir le formulaire IRS 2159 : Accord de retenue sur la paie.

L’IRS renonce aux frais d’installation en ligne de 31 $ pour les personnes à faible revenu qui effectuent des paiements par prélèvement automatique. Les contribuables à faible revenu paient également des frais réduits⁠ — 43 $ au lieu de 149 $⁠ — s’ils n’effectuent pas de paiements par prélèvement automatique ou les frais peuvent être entièrement annulés.

Si l’IRS décide initialement que vous ne remplissez pas les conditions pour les frais réduits, vous pouvez lui demander de reconsidérer en déposant le formulaire 13844 Demande de frais d’utilisation réduits pour les accords de versement.

Il y a des frais de 89 $ pour modifier ou résilier l’accord de versement (43 $ pour les contribuables à faible revenu). De plus, des intérêts et des pénalités sont appliqués sur le solde impayé jusqu’à ce qu’il soit remboursé.

Pénalités pour impôts impayés

L’IRS facture un taux d’intérêt composé quotidien égal au taux des fonds fédéraux à court terme majoré de 3 %, calculé sur une base trimestrielle. En plus des intérêts facturés, l’IRS appliquera également une pénalité pour défaut de paiement de 0,5 % sur le solde impayé chaque mois ou partie de mois jusqu’à un maximum de 25 %. Pour les contribuables qui produisent à temps et qui suivent un plan de versements, la pénalité diminue à 0,25 % pour chaque mois pendant lequel le plan de versements est en vigueur.

Le total des pénalités et des intérêts peut facilement atteindre 9 % à 12 % par année, et les contribuables doivent être prêts à payer ce montant en plus de leur solde de capital. Pour cette raison, les contribuables sont fortement encouragés à faire plus que le paiement mensuel minimum dans la mesure du possible.

Exemple de pénalités

Fred dépose ses impôts pour 2020 en avril 2021 et doit un total de 7 000 $. Il soumet le formulaire 9465 avec sa déclaration et établit un plan de paiement échelonné sur 36 mois. Si le taux des fonds fédéraux est de 3 %, l’IRS facturera à Fred un taux d’intérêt de 6 % sur le solde impayé.

Si la pénalité pour défaut de produire est de 0,5 %, il paiera également 6 % de pénalités supplémentaires par an jusqu’à ce que le solde soit remboursé⁠—12 % de 7 000 $ équivaut à 840 $, bien que ce montant diminue chaque mois en tant que principal est remboursé.

Modes de paiement

Les contribuables disposent de plusieurs modes de paiement. Ils peuvent envoyer des chèques personnels, des chèques de banque ou des mandats. De plus, ils peuvent débiter de l’argent directement de leurs comptes bancaires ou payer par carte de crédit. Le système de paiement électronique de l’impôt fédéral (EFTPS) peut également être utilisé (cela nécessite un enregistrement séparé). Cependant, un facteur clé à retenir est que le paiement doit absolument être effectué à la date de chaque mois spécifiée dans l’accord.

Les paiements peuvent être effectués entre le premier et le 28 de chaque mois. Si l’accord stipule que le contribuable doit effectuer le paiement avant le 15 de chaque mois et que le paiement n’est pas effectué, l’accord est immédiatement considéré comme en défaut. Par conséquent, il est conseillé à ceux qui paient par chèque ou mandat-poste d’envoyer leurs paiements par la poste au moins sept à 10 jours ouvrables avant la date d’échéance pour assurer une réception dans les délais.

Cependant, l’IRS a maintenant mis à niveau son site Web pour permettre aux contribuables de modifier leurs accords de versement en ligne. Les particuliers peuvent désormais réviser leurs dates de paiement et même les termes de leur accord, y compris le mode de paiement et d’autres détails. Les représentants autorisés peuvent également accéder au site et le faire au nom de leurs clients.

Avantages des plans de versement

L’avantage d’un plan de versement est évident : il donne aux contribuables plus de temps pour payer leurs impôts fédéraux de manière ordonnée. Tant que les termes de l’accord sont respectés et que le contribuable est en mesure d’effectuer ses paiements, tous les efforts de recouvrement de l’IRS ou des agences de recouvrement privées cesseront. Les personnes éligibles peuvent également obtenir une prolongation de six mois pour produire leurs déclarations de revenus et éventuellement payer leurs factures d’impôt si elles connaissent certaines difficultés financières.

La ligne de fond

Les contribuables dont les factures d’impôt sont impayées n’ont pas à paniquer sur la façon de payer leurs impôts. Le processus de demande d’accord à tempérament est relativement rapide et indolore, bien que les pénalités et les intérêts puissent s’accumuler avec le temps. Les personnes qui ne sont pas en mesure de payer leur facture d’impôt fédéral et ne prennent pas d’arrangements avec l’IRS peuvent être soumises au processus de recouvrement de l’IRS et plus de pénalités et d’intérêts que si elles avaient pris des dispositions à l’avance pour effectuer des versements échelonnés. Pour plus d’informations, consultez le sujet IRS n° 202 : Options de paiement des taxes.

Vous pouvez accéder au formulaire 9465 à partir du site Web de l’IRS ou en appelant le 1-800-829-1040.