Façons fiscalement intelligentes d’aider vos enfants ou petits-enfants à payer leurs études collégiales

Coûts annuels futurs estimés des collèges
Âge actuel	Public dans l’État	Public hors de l’État	Privé
16	26 417 $	46 021 $	60 468 $
14	29 682 $	51 709 $	67 942 $
12	33 351 $	58 100 $	76 339 $
dix	37 473 $	65 281 $	85 775 $
8	42 104 $	73 350 $	96 377 $
6	47 308 $	82 416 $	108 289 $
4	53 156 $	92 603 $	121 673 $
2	59 726 $	104 049 $	136 712 $

Noter: Vous voulez voir une estimation de combien il en coûtera pour envoyer votre enfant ou petit-enfant à l’université ? Utilisez le calculateur des coûts du Collège au Réseau des régimes d’épargne-études.

Gardez à l’esprit que ces chiffres représentent une seule année de coûts ; le nombre d’années pendant lesquelles votre enfant fréquente l’université dépendra du ou des diplômes recherchés. Bien que de nombreux étudiants soient admissibles à une aide financière, à des bourses et à des subventions pour aider à couvrir les frais de scolarité, il existe encore un certain nombre de moyens de réduire davantage les frais de scolarité.

L’un des moyens les plus simples consiste à investir l’argent que vous avez mis de côté pour les années d’études collégiales de votre enfant ou de votre petit-enfant dans des véhicules de placement fiscalement avantageux. Ces plans et comptes vous permettent d’économiser efficacement pour les études de votre enfant ou de votre petit-enfant tout en protégeant autant que possible les économies de l’IRS.

529 Régimes

« L’un des meilleurs moyens d’aider financièrement un enfant tout en limitant votre propre impôt à payer est d’utiliser un plan d’études collégiales 529 », explique Sam Davis, partenaire/conseiller financier chez TBH Global Asset Management. Un plan 529 est un plan d’investissement fiscalement avantageux qui permet aux familles d’économiser pour les futurs frais d’études d’un bénéficiaire.

Les régimes ont des limites élevées sur les cotisations, qui sont faites avec des dollars après impôt. Vous pouvez cotiser jusqu’à concurrence du montant annuel d’exclusion chaque année, qui est de 15 000 $ en 2021 (l’« exclusion annuelle » est le montant maximum que vous pouvez transférer par don, sous forme d’argent ou d’autres actifs, à autant de personnes que vous le souhaitez, sans encourir de droit de donation).seTous les retraits du 529 sont exempts d’impôt fédéral sur le revenu tant qu’ils sont utilisés pour des dépenses d’éducation admissibles (la plupart des États proposent également des retraits non imposables).sese

Ceux qui ont les fonds peuvent « superfinancer » un plan 529 en cotisant cinq ans de dons à la fois, par enfant, par personne sans être soumis à l’impôt sur les dons. Cela signifie, par exemple, qu’une paire de grands-parents super riches pourrait contribuer 75 000 $ chacun (150 000 $ par couple) lorsqu’un enfant est jeune et laisser cet argent fructifier pour couvrir tous ses coûts.seIl existe des règles compliquées sur la façon de procéder, alors n’essayez pas sans des conseils fiscaux détaillés.

La loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), promulguée par le président Donald Trump en décembre 2019, a créé de multiples dispositions visant à améliorer les plans de retraite et d’épargne. En vertu de la nouvelle loi, 529 fonds du régime peuvent désormais être utilisés pour rembourser jusqu’à 10 000 $ en prêts étudiants, et les fonds peuvent également être utilisés pour payer les dépenses liées aux programmes d’apprentissage enregistrés.sese

Il existe deux types de plans 529 :

Régimes d’épargne-études

Ces plans d’épargne fonctionnent comme les autres plans d’investissement, tels que les 401 (k) et les comptes de retraite individuels (IRA), en ce sens que vos cotisations sont investies dans des fonds communs de placement ou d’autres produits d’investissement. Les revenus du compte sont basés sur la performance du marché des investissements sous-jacents, et la plupart des plans offrent des options de placement basées sur l’âge qui deviennent plus conservatrices à mesure que le bénéficiaire approche de l’âge de l’université. Les 529 plans d’épargne ne peuvent être administrés qu’au niveau de l’État.

Plans de scolarité prépayés

Les plans de frais de scolarité prépayés (également appelés plans d’épargne garantis) permettent aux familles de bloquer les frais de scolarité d’aujourd’hui en achetant des frais de scolarité à l’avance. Le programme paie au coût futur à l’un des établissements éligibles de l’État lorsque le bénéficiaire est au collège. Si le bénéficiaire finit par fréquenter une école extérieure ou privée, vous pouvez transférer la valeur du compte ou obtenir un remboursement. Les plans de scolarité prépayés peuvent être administrés par les États et les établissements d’enseignement supérieur, bien qu’un nombre limité d’États en disposent.

«Je conseille fortement à mes clients de financer 529 plans pour les allégements fiscaux inégalés», dit Davis. « Bien que les cotisations ne soient pas déductibles sur votre déclaration de revenus fédérale, votre investissement augmente avec un report d’impôt et les distributions pour payer les frais de scolarité du bénéficiaire sont exonérées d’impôt au fédéral. »

IRA traditionnels et Roth

Un IRA est un compte d’épargne fiscalement avantageux dans lequel vous conservez des investissements tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Vous pouvez choisir les investissements dans le compte et ajuster les investissements en fonction de l’évolution de vos besoins et de vos objectifs.

En vertu de la SECURE Act, vous pouvez désormais attendre jusqu’à 72 ans pour commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD), et la loi a supprimé l’âge requis pour déposer de l’argent dans un IRA traditionnel, vous pouvez donc continuer à cotiser à tout âge si vous êtes toujours travail.seEn général, si vous retirez de votre IRA avant d’avoir 59 ans et demi, vous devrez un impôt supplémentaire de 10 % sur la distribution anticipée.

Cependant, vous pouvez retirer de l’argent de votre IRA traditionnel ou Roth avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi sans payer l’impôt supplémentaire de 10 % pour payer les dépenses d’enseignement supérieur qualifiées pour vous-même, votre conjoint ou vos enfants ou petits-enfants l’année où le retrait est effectué. La renonciation s’applique à la pénalité de 10 % seulement; vous devrez toujours de l’impôt sur le revenu sur la distribution, sauf s’il s’agit d’un Roth IRA.sese sese

L’utilisation de vos fonds de retraite pour payer les frais de scolarité de votre enfant ou petit-enfant présente quelques inconvénients :

1. Cela prend de l’argent sur votre fonds de retraite – de l’argent qui ne peut pas être remis (à moins que vous ne travailliez toujours) – vous devez donc vous assurer que vous êtes bien financé pour votre retraite en dehors de l’IRA.
2. Les distributions de l’IRA peuvent être comptées comme un revenu sur la demande d’aide financière de l’année suivante, ce qui peut affecter l’admissibilité à une aide financière basée sur les besoins.

Pour éviter de plonger dans votre propre retraite, vous pourrez peut-être créer un Roth IRA au nom de votre enfant ou petit-enfant. Le hic : votre enfant (pas vous) doit avoir gagné un revenu d’un emploi au cours de l’année pour laquelle une cotisation est versée. Vous pouvez effectivement financer leur cotisation annuelle, jusqu’à concurrence du montant maximum, mais uniquement s’ils ont des revenus.

L’IRS ne se soucie pas d’où vient l’argent tant qu’il ne dépasse pas le montant que votre enfant a gagné. Si votre enfant gagne 500 $ grâce à un emploi d’été, par exemple, vous pouvez faire la contribution de 500 $ à l’IRA Roth avec votre propre argent, et votre enfant peut faire autre chose avec ses revenus.

Voici comment procéder : si votre enfant est mineur (moins de 18 ou 21 ans, selon l’état dans lequel vous vivez), de nombreuses banques, courtiers et fonds communs de placement vous permettront de mettre en place un IRA de garde ou de tutelle. En tant que dépositaire, vous (l’adulte) contrôlez les actifs de l’IRA de garde jusqu’à ce que votre enfant atteigne l’âge de la majorité, moment auquel les actifs lui sont remis.

Couvertures

Un compte d’épargne-études Coverdell peut être ouvert dans une banque ou une société de courtage pour aider à payer les frais d’études admissibles de votre enfant ou petit-enfant. Comme 529 plans, les ESA Coverdell permettent à l’argent de fructifier à imposition différée et les retraits sont exonérés d’impôt au niveau fédéral (et dans la plupart des cas, au niveau de l’État) lorsqu’ils sont utilisés pour des dépenses d’éducation admissibles.

Les avantages Coverdell ESA s’appliquent aux dépenses d’enseignement supérieur, ainsi qu’aux dépenses d’enseignement primaire et secondaire. Si l’argent est utilisé pour des dépenses non admissibles, vous devrez payer des impôts et une pénalité de 10 % sur les revenus.sese

Les cotisations Coverdell ESA ne sont pas déductibles et les cotisations doivent être versées avant que le bénéficiaire n’atteigne l’âge de 18 ans (à moins que l’enfant ne soit un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux, tel que défini par l’IRS). Bien que plus d’un ESA Coverdell puisse être mis en place pour un même bénéficiaire, la contribution maximale par bénéficiaire – et non par compte – par an est limitée à 2 000 $.

Comptes de garde

Les comptes Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) et Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) sont des comptes de garde qui vous permettent de mettre de l’argent et/ou des actifs en fiducie pour un enfant ou un petit-enfant mineur. En tant que fiduciaire, vous gérez le compte jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de la majorité (18 à 21 ans, selon votre état). Une fois que l’enfant atteint cet âge, il est propriétaire du compte et peut utiliser l’argent comme il le souhaite. Cela signifie qu’ils n’ont pas à utiliser l’argent pour les dépenses d’éducation.

Bien qu’il n’y ait pas de limites sur les contributions, les parents et les grands-parents peuvent plafonner les contributions annuelles individuelles à 15 000 $ par personne (30 000 $ par couple marié) pour éviter de déclencher l’impôt sur les donations.seUne chose à savoir est que les comptes de garde comptent comme les actifs des étudiants (plutôt que ceux des parents), donc des soldes importants peuvent limiter l’admissibilité à une aide financière. La formule fédérale d’aide financière prévoit que les étudiants contribuent à 20 % de l’épargne, contre un maximum de 5,6 % de l’épargne pour les parents.sese

En espèces

L’exclusion annuelle vous permet de donner 15 000 $ en 2021 en espèces ou autres actifs chaque année à autant de personnes que vous le souhaitez. Les conjoints peuvent combiner les exclusions annuelles pour donner 30 000 $ à autant de personnes qu’ils le souhaitent, en franchise d’impôt. En tant que parent ou grand-parent, vous pouvez offrir chaque année un enfant jusqu’à l’exclusion annuelle pour aider à payer les frais d’études collégiales ou d’autres études supérieures. Les cadeaux qui dépassent l’exclusion annuelle sont pris en compte dans l’exemption à vie, qui est de 11,7 millions de dollars par personne en 2021.sese

Préoccupé par l’exemption à vie? En tant que grand-parent, vous pouvez aider votre petit-enfant à payer ses études tout en limitant votre propre impôt à payer en effectuant un paiement directement à son établissement d’enseignement supérieur. Comme l’explique Joanna Foster, MBA, CPA, « les grands-parents peuvent payer les frais d’études directement au fournisseur, et cela ne compte pas dans l’exclusion annuelle de 15 000 $. » Ainsi, même si vous envoyez 20 000 $ par année au collège de votre petit-enfant, le montant supérieur à 15 000 $ (5 000 $ dans ce cas) ne comptera pas dans l’exemption à vie.

La ligne de fond

Beaucoup de gens envisagent d’épargner pour l’université de la même manière qu’ils abordent la retraite : ils ne font rien parce que les obligations financières semblent insurmontables. Beaucoup de gens disent que leur plan de retraite n’est jamais de prendre leur retraite (ce n’est pas un vrai plan, il va sans dire, à moins que vous ne mouriez jeune). De même, les parents peuvent plaisanter (ou supposer) que la seule façon pour leurs enfants d’aller à l’université est d’obtenir une bourse complète.

Mis à part le défaut évident de ce plan, c’est une approche de siège arrière à une situation qui a vraiment besoin d’un conducteur de siège avant. Même si vous ne pouvez économiser qu’une petite somme d’argent dans un plan 529 ou Coverdell, cela va vous aider.

Pour la plupart des familles, payer pour l’université n’est pas aussi simple que d’écrire un chèque chaque trimestre. Au lieu de cela, il s’agit d’un amalgame d’aides financières, de bourses, de subventions et d’argent que l’enfant a gagné ainsi que l’argent que les parents et les grands-parents ont contribué à des véhicules d’épargne universitaire fiscalement intelligents.