Faciliter la définition du paiement

Qu’est-ce qu’un paiement de facilitation ?

Un paiement de facilitation est un paiement financier qui peut constituer un pot-de-vin et qui est effectué dans l’intention d’accélérer un processus administratif. Il s’agit d’un paiement effectué à un agent public ou gouvernemental qui agit comme une incitation pour le fonctionnaire à accomplir une action ou un processus rapidement, au profit de la partie effectuant le paiement.

Comment fonctionnent les paiements de facilitation

En général, un paiement de facilitation est effectué pour faciliter le déroulement d’un service auquel le payeur a légalement droit, même sans effectuer un tel paiement. Dans certains pays, ces paiements sont considérés comme normaux, tandis que dans d’autres pays, les paiements de facilitation sont interdits par la loi et considérés comme des pots-de-vin. Également appelés paiements de facilitation.

Parfois, des fonctionnaires de bas niveau et à faible revenu peuvent s’attendre à des paiements de facilitation en échange de la fourniture d’un service auquel le payeur a droit, même sans le paiement. Certains pays n’envisagent pas de faciliter les paiements de pots-de-vin, tant qu’un tel paiement n’est pas effectué pour gagner ou maintenir des affaires, ou pour créer un avantage injuste ou inapproprié par rapport à une autre entreprise.

Ces pays peuvent penser que ces paiements sont simplement un coût pour faire des affaires. Dans d’autres pays, dont le Royaume-Uni et l’Allemagne, les paiements de facilitation effectués à l’étranger sont considérés comme des pots-de-vin et sont interdits.

Considérations particulières

Sans surprise, pendant des années, les entreprises exerçant des activités à l’échelle internationale ont désapprouvé, voire totalement interdit, l’utilisation des paiements de facilitation. Alors que la fraude pure et simple et la corruption sont au cœur des préoccupations, une autre justification plus subtile mais importante pour restreindre leur utilisation survient alors que les entreprises reconnaissent de plus en plus que les paiements de facilitation sont incompatibles avec les cultures de gouvernance d’entreprise interdisant la corruption et les programmes internationaux de lutte contre la corruption.

Bien que l’interdiction générale de verser des pots-de-vin à des fonctionnaires étrangers soit logique, des exceptions persistent.

Pour donner aux entreprises américaines plus de latitude pour concurrencer leurs concurrents étrangers, le Congrès a adopté la loi Omnibus Trade and Competitiveness Act de 1988. La loi offre une exception étroite pour « facilitation ou accélération des paiements » effectués pour favoriser une action gouvernementale de routine qui implique des actes non discrétionnaires. [See 15 U.S.C. §§ 78dd-1(b), “Prohibited foreign trade by issuers.”]

Même si elles sont bien intentionnées, en réalité, les entités et les individus luttent avec les limites de l’exception de paiement de facilitation, car il est souvent difficile de déterminer quand les lignes ont été franchies entre un pot-de-vin illégal et une exception de paiement de facilitation autorisée.

Exemple de paiement de facilitation

Un exemple de paiement de facilitation est illustré dans le scénario suivant. Supposons qu’une entreprise ait besoin d’une licence ou d’un permis particulier pour fonctionner. L’entreprise a droit à la licence ou au permis parce qu’elle a satisfait à toutes les exigences. L’entreprise est par ailleurs sur le point d’ouvrir ses portes, mais est légalement tenue d’attendre la délivrance officielle de la licence ou du permis.

L’entreprise peut effectuer un paiement de facilitation à un fonctionnaire qui peut aider à « accélérer » le processus d’octroi de licence ou de permis. Dans de nombreux pays, ce paiement serait acceptable tant qu’il ne s’agit pas d’un paiement effectué à une entité étrangère. Dans d’autres pays, cela serait toujours considéré comme un pot-de-vin (et donc illégal).

La Convention des Nations Unies contre la corruption (UNCAC) interdit les paiements de facilitation. Le statut juridique des paiements de facilitation varie selon les pays. Le Portail Risques et Conformité est une collection de ressources gratuites sur la conformité anti-corruption et la gestion des risques, y compris une formation en ligne, des profils de risque pays et des outils de diligence raisonnable.