Évitez un audit en connaissant ces 6 drapeaux rouges

Moins de 1% des Américains seront audités par l’Internal Revenue Service (IRS) chaque année. Certaines vérifications sont aléatoires, tandis que les actions d’un contribuable peuvent en déclencher d’autres. Vous trouverez ci-dessous une liste de drapeaux rouges qui peuvent cibler votre déclaration de revenus pour un examen.

1. Surestimer les contributions caritatives

L’IRS encourage les particuliers à faire don de vêtements, de nourriture et même de voitures d’occasion en tant que contributions caritatives en offrant une déduction en échange d’un don. Généralement, l’IRS aime voir les individus valoriser les articles qu’ils donnent entre 1% et 30% du prix d’achat initial.

Le contribuable peut utiliser plusieurs méthodes pour s’assurer que les biens donnés sont évalués à un prix « équitable ». Envisagez de demander à un évaluateur d’écrire une lettre indiquant la valeur de l’article. Pour les articles individuels d’une valeur de 5 000 $ ou plus, une évaluation est requise. L’IRS utilise également un test d’acheteur consentant-vendeur consentant où les contribuables évaluent leurs biens donnés à un prix auquel un vendeur consentant vendrait sa propriété à un acheteur consentant.

2. Erreurs mathématiques

Bien que cela puisse sembler simple, de nombreuses déclarations sont sélectionnées pour vérification en raison d’erreurs mathématiques de base. Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus ou que vous l’examinez après que votre comptable a rempli le formulaire, assurez-vous que les chiffres sont corrects. Vérifiez vos calculs pour des éléments tels que les gains en capital, les intérêts et les impôts payés et les crédits d’impôt.

3. Ne pas signer le retour

Le défaut de signer la déclaration peut entraîner un examen supplémentaire et une pénalité. Si vous payez quelqu’un pour préparer ou vous aider à préparer votre déclaration de revenus fédérale, il doit avoir un numéro d’identification fiscale de préparateur ou un PTIN valide. Les préparateurs rémunérés doivent signer et inclure leur PTIN sur la déclaration.

4. Revenu sous-déclaré

Vous devez déclarer toutes les sommes que vous avez reçues tout au long de l’année du travail ou de la vente d’un bien, comme une maison, à l’IRS. Si vous omettez de déclarer vos revenus, vous serez probablement obligé de payer des arriérés d’impôts ainsi que des pénalités et des intérêts.

Si une personne accepte de l’argent pour un service qu’elle a effectué et que le payeur est audité, l’IRS peut suivre le décaissement en espèces de son compte bancaire à la personne payée. Les employeurs fournissent généralement des déclarations de revenus à l’aide du formulaire W-2 ou du formulaire 1099. Cependant, les employés indépendants ou à la demande peuvent ne pas recevoir de déclarations de revenus et doivent suivre les revenus perçus tout au long de l’année et les déclarer sur les déclarations de revenus en tant que revenus gagnés.

5. Déductions élevées pour le bureau à domicile

Soyez prudent avec les déductions pour bureau à domicile. Réclamer un montant excessif ou injustifié, comme la totalité de votre loyer mensuel, peut déclencher des signaux d’alarme. Déterminez la quantité d’espace que vous utilisez pour le travail et les dépenses associées à votre bureau à domicile.

Des déductions trop importantes en proportion de vos revenus peuvent cibler votre rendement. Si vous avez gagné 50 000 $ en tant que comptable, travaillant à partir de votre maison, les déductions liées au bureau à domicile totalisant 30 000 $ suscitent des inquiétudes.

6. Seuils de revenu

Si vous gagnez plus de 1 000 000 $ chaque année, vos chances d’être audité augmentent. En 2022, le pourcentage le plus élevé de retours provient de ces hauts revenus. 23 déclarations sur 1 000, soit 2,3 %, ont été vérifiées à ce niveau de revenu. Cependant, les chances d’être audité en 2022 variaient pour les personnes à bas salaire. Selon l’IRS, le contribuable type déclare un revenu inférieur à 200 000 $. La probabilité que ces contribuables fassent l’objet d’une vérification n’était que de 1,9 sur 1 000 déclarations produites.

Qui est le plus à risque pour un audit ?

Certaines situations ont tendance à attirer l’attention de l’IRS plus que d’autres. Les personnes qui participent à une société en commandite, contrôlent une fiducie ou font des investissements dans des abris fiscaux auront des déclarations de revenus compliquées qui peuvent élargir l’examen minutieux de l’IRS. Les propriétaires de petites entreprises qui traitent principalement des transactions en espèces sont également une cible facile pour les examens des déclarations de revenus. D’autres situations peuvent inclure:

• Votre déclaration de revenus est liée à une autre personne faisant l’objet d’une vérification.
• Les revenus que vous avez déclarés ne correspondent pas aux informations de vos formulaires W-2 ou formulaire 1099.
• Il y a des erreurs sur votre annexe C en tant que propriétaire unique pour les revenus ou les pertes d’entreprise déclarés.
• Vous réclamez des déductions inhabituelles sur votre déclaration de revenus.

L’essentiel

L’IRS continuera à utiliser les audits pour augmenter les recouvrements, et la clé pour éviter un audit est d’être précis, honnête et modeste. Assurez-vous que vos sommes correspondent à tout revenu déclaré, gagné ou non gagné. Documentez vos déductions et vos dons et conservez vos dossiers pendant trois ans, au besoin.