Êtes-vous trop vieux pour ouvrir un Roth IRA ?

Plus tôt vous démarrez un Roth IRA, mieux c’est. Mais même lorsque vous êtes proche de la retraite, l’ouverture de ce véhicule spécial d’épargne-retraite peut encore avoir du sens dans certaines circonstances.

Un Roth IRA est un compte de retraite individuel (IRA) qui permet d’effectuer certaines distributions ou certains retraits en franchise d’impôt, en supposant que des conditions spécifiques soient remplies. Contrairement à leurs homologues traditionnels de l’IRA, les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt – ils n’offrent pas de déduction fiscale les années où vous leur versez de l’argent.

Il n’y a pas de limite d’âge pour ouvrir un Roth IRA, mais il existe des limites de revenu et de contribution que les investisseurs doivent connaître avant d’en financer un. Regardons les avantages et les inconvénients.

Comment les Roth IRA peuvent aider à épargner pour la retraite

De nombreuses personnes ont atteint leur maximum de revenus des années plus tard dans leur carrière. Vous pourriez découvrir que vous avez de l’argent supplémentaire à investir une fois l’hypothèque remboursée et les enfants ont terminé leurs études. Vous voudrez tirer le meilleur parti de cet argent. Ou, vous pourriez simplement vous rendre compte que vos calculs d’épargne-retraite sont insuffisants.

Ne vous sentez pas mal : qu’il s’agisse du coût de la vie, de mauvais rendements des investissements ou simplement de choses qui se produisent, de nombreuses personnes constatent qu’elles ont épargné beaucoup moins que ce dont elles ont besoin. Dans tous les cas, vous voudrez peut-être faire tout ce que vous pouvez pour compenser pendant que vous gagnez encore un revenu.

Vous avez peut-être changé d’emploi et le nouvel employeur n’offre pas de régime de retraite comme le 401(k). C’est à vous de prendre les dispositions de gestion de l’argent. Bien sûr, si vous avez une dette à taux d’intérêt élevé ou si vous n’avez pas de fonds d’urgence, vous devez d’abord contribuer tout revenu supplémentaire à ces priorités.

Mais si vous êtes au carré sur les deux comptes, contribuer à un Roth IRA à la fin de la cinquantaine, à la soixantaine et au-delà, en supposant que vous soyez admissible, peut avoir beaucoup de sens. L’un des avantages d’un Roth IRA est que vous n’êtes jamais trop vieux pour le financer : il n’y a pas de limite d’âge pour cotiser à un Roth IRA.

Distributions des Roth IRA

En outre, il n’y a aucune exigence quant au moment où vous devez commencer à retirer de l’argent d’un Roth IRA. Encore une fois, cela contraste avec un IRA traditionnel, qui exige des distributions minimales requises (RMD) à partir de 72 ans, en montants basés sur votre espérance de vie et le solde de votre compte.

Il y avait une exception à cette règle : l’IRS n’exigeait pas de RMD en 2020. Le 27 mars 2020, le président Trump a promulgué un plan de relance d’urgence de 2 000 milliards de dollars contre les coronavirus, appelé Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. La loi suspendue exigeait des distributions minimales des comptes de retraite en 2020. Cette disposition visait à donner aux comptes de retraite plus de temps pour se remettre des baisses des marchés boursiers, et pour les retraités qui pouvaient se permettre de les laisser seuls, l’allégement fiscal de ne pas être imposé sur les retraits.

Mais à part en 2020, si vous ne voulez pas être obligé de retirer de l’argent d’un compte de retraite à 72 ans, le Roth IRA est votre seul choix.

Exigences de revenu pour les Roth IRA

Bien que moins restrictifs que les autres comptes, les Roth IRA ne sont pas totalement sans limites. Quel que soit votre âge, votre revenu doit être inférieur à un certain niveau pour que vous puissiez cotiser à un Roth. En outre, les montants des contributions aux Roth IRA peuvent être limités ou supprimés progressivement. Ces limites dépendent de votre statut fiscal (c’est-à-dire célibataire ou marié) et du revenu que vous gagnez.

Limites de revenu

En 2021, les personnes ayant le statut de déclarant unique ne peuvent pas cotiser à un Roth si leur revenu dépasse 140 000 $. Les cotisations pour les célibataires commencent à être progressivement supprimées – ou sont limitées – s’ils gagnent entre 125 000 $ et 140 000 $. En 2022, la fourchette d’élimination progressive des revenus passe de 129 000 $ à 144 000 $.

Pour ceux qui sont mariés et déclarent leurs impôts conjointement, la fourchette d’élimination progressive des revenus de Roth pour 2021 est de 198 000 $ à 208 000 $. Il passe de 204 000 $ à 214 000 $ en 2022.

Cette règle peut être un inconvénient pour les personnes ayant des revenus élevés. Mais il existe une stratégie pour le contourner, connue sous le nom de porte dérobée Roth IRA (voir « Conversion en Roth IRA », ci-dessous).

Revenu gagné

L’exigence clé pour contribuer à un Roth IRA à tout âge est d’avoir un « revenu gagné ». Tant que vous travaillez, que ce soit à temps partiel ou à temps plein, pour vous-même ou pour quelqu’un d’autre, vous pouvez contribuer à un Roth. Cependant, vous ne pouvez pas cotiser plus que le montant que vous avez gagné cette année-là.

Les revenus des prestations de sécurité sociale, des pensions et des investissements sont pris en compte dans votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre capacité à prétendre à un Roth. Cependant, cela ne compte pas comme un revenu gagné et ne peut donc pas être cotisé au Roth.

Limites de cotisation pour les Roth IRA

La limite de contribution annuelle pour les Roth IRA est de 6 000 $ pour 2021 et 2022. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent déposer 1 000 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage pour un total de 7 000 $ par an.

Si vous et votre conjoint êtes mariés et que vous établissez tous les deux des Roth IRA, un conjoint peut cotiser jusqu’au maximum pour les deux conjoints. En d’autres termes, le conjoint peut cotiser un maximum de 14 000 $ si les deux conjoints ont 50 ans ou plus pour 2021 et 2022, ou 6 000 $ + 6 000 $ (plafond de cotisation de chaque personne) + 1 000 $ + 1 000 $ (cotisation de rattrapage de chaque personne).

C’est vrai même si un seul des conjoints travaillait, ou si les deux conjoints travaillaient, mais que l’un des conjoints gagnait moins que le plafond de cotisation. La date limite de versement des cotisations pour 2020 est le 15 avril 2021.

La règle des 5 ans de Roth et les investisseurs plus âgés

Lorsque vous atteignez 59 ans et demi, vous pouvez retirer les revenus de votre Roth IRA sans vous faire gifler avec la pénalité de retrait anticipé de 10 %. (Cette pénalité a été suspendue pour 2020 dans le cadre du projet de loi de relance contre les coronavirus.) Mais vous ne pouvez pas ouvrir votre premier IRA à 58 ans et commencer à retirer vos gains sans pénalité un an et demi plus tard.

C’est parce que les Roth IRA ont ce qu’on appelle une règle de 5 ans. Tout argent que vous mettez dans un Roth doit y rester pendant cinq années d’imposition si vous voulez que les revenus générés par cette contribution soient exonérés d’impôt lorsque vous les retirez (et vous le faites). Cette règle ne s’applique pas à chaque contribution ou à chaque compte. Une fois que vous avez effectué votre première cotisation Roth IRA et que cinq années d’imposition se sont écoulées, tous les revenus que vous retirez passeront le test des cinq ans.

Les plus jeunes n’ont évidemment pas à s’inquiéter de la règle des 5 ans. Mais si vous ouvrez votre premier Roth IRA à 63 ans, essayez d’attendre d’avoir 68 ans ou plus pour retirer vos gains. Vous n’avez pas à cotiser au compte au cours de chacune de ces cinq années pour réussir le test des cinq ans. Le compte lui-même doit juste avoir cinq ans.

Conversion en Roth IRA

Une autre façon de financer un Roth IRA, quel que soit le revenu ou l’état matrimonial, consiste à retirer tout ou partie de l’argent d’un autre type de compte de retraite éligible, tel qu’un IRA traditionnel ou 401 (k), et de le convertir en Roth. . Ce processus implique le transfert d’actifs de cet autre compte vers un Roth IRA, qu’il s’agisse d’un nouveau ou d’un existant.

Maintenant, la mauvaise nouvelle : vous devrez de l’impôt sur le revenu sur le montant que vous convertissez à votre taux d’imposition marginal pour cette année-là.

Est-il judicieux de prendre l’impôt sur la conversion, même en tenant compte des retraits non imposables que vous obtiendrez plus tard ? Cela dépend de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous trouvez actuellement et de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous attendez au moment où vous effectuez les retraits.

Disons, par exemple, que vous êtes actuellement sans travail et que vos revenus pour l’année seront assez faibles. Votre taux marginal d’imposition pourrait n’être que de 12 %. Ce pourrait être un bon moment pour convertir car, après la retraite, vous pourriez être dans la tranche d’imposition de 24 % une fois que vous additionnez toutes vos sources de revenu de retraite.

Si vous avez un IRA traditionnel auquel vous avez contribué après impôt, tout ou partie de ces fonds seraient certainement de bons candidats pour cette stratégie, également connue sous le nom de backdoor Roth IRA. Cependant, vous pouvez toujours devoir des impôts sur une partie de la conversion en fonction de vos autres avoirs sur votre compte de retraite.

Roth IRA et sécurité sociale

Il y a un autre avantage à contribuer à un Roth IRA, peu importe à quel point il est tard dans le jeu. Les retraits de Roth ne sont pas considérés comme un revenu aux fins de déterminer si vous devrez payer des impôts sur vos prestations de sécurité sociale, contrairement aux retraits traditionnels de l’IRA et du plan 401(k). Ils ne comptent pas non plus pour déterminer si votre revenu est suffisamment élevé pour vous facturer des primes d’assurance-maladie plus élevées.

L’ouverture d’un Roth IRA peut également être un moyen de tirer parti de vos prestations de sécurité sociale. Disons que vous travaillez toujours lorsque vous atteignez l’âge minimum pour commencer à recevoir ces chèques (ou virements électroniques de fonds). Faire appel à la Sécurité sociale le plus tôt possible peut être une bonne stratégie si cela vous permet d’investir davantage.

Le résultat peut être des revenus plus importants, même supérieurs au fait d’attendre d’être plus âgé pour réclamer des prestations de sécurité sociale plus importantes et de dépenser l’argent immédiatement ou d’avoir moins d’années pour l’investir.

Ce n’est pas une stratégie infaillible, cependant. Son succès dépend des futurs retours sur investissement et de votre horizon temporel. Si vous prévoyez que votre revenu de retraite sera serré, cette stratégie pourrait être trop risquée pour vous.

Vous n’allez probablement pas tout retirer de votre Roth en même temps. Vous pourrez peut-être prendre un certain risque boursier en investissant de l’argent dont vous n’aurez pas besoin avant d’avoir 70 ans ou plus.

La ligne de fond

Au fur et à mesure que les gens travaillent plus tard dans la vie et vivent plus longtemps, ils peuvent commencer à remettre en question une partie de la sagesse conventionnelle concernant l’investissement de retraite. L’une de ces hypothèses est qu’ils sont trop vieux pour ouvrir un Roth IRA.

Certes, ils n’auront pas autant de temps jusqu’à la retraite pour constituer un solde de compte non imposable plus élevé. Cela ne signifie pas qu’un Roth IRA ne peut pas être le meilleur choix pour un investisseur plus âgé. Ouvrir ou convertir en Roth dans la cinquantaine ou la soixantaine peut être un bon choix lorsque :

• Vous n’avez plus de revenu de travail.
• Votre revenu est trop élevé pour contribuer à un Roth par les canaux normaux.
• Vous voulez éviter les RMD.
• Vous voulez laisser de l’argent non imposable à vos héritiers.