Devriez-vous vous retirer d’un IRA pour acheter une maison ?

Les comptes de retraite d’investissement (IRA) sont censés être sacro-saints. Parce qu’ils sont destinés à vous aider à épargner pour la retraite, l’Internal Revenue Service (IRS) ne veut pas que vous leur retiriez des fonds avant d’avoir 59 ans et demi. Et pour faire respecter cela, vous devrez payer une pénalité de 10 % sur le montant que vous retirez tôt, ainsi que des impôts sur le revenu.

Pourtant, chaque règle a ses exceptions. Il est possible d’utiliser les fonds d’un IRA, sans pénalité, pour acheter une maison, même si vous n’êtes pas à six mois de votre 60e anniversaire. Cependant, les règles diffèrent selon le type d’IRA que vous avez. Voici vos options.

Qui est admissible à l’exemption de l’IRA ?

Pour utiliser l’argent de votre IRA pour acheter une maison, vous devez être un premier acheteur. L’IRS définit ce statut assez vaguement. Vous êtes considéré comme un nouveau venu si vous (et votre conjoint, si vous en avez un) n’avez jamais été propriétaire d’une maison au cours des deux dernières années.

Ainsi, même si vous étiez propriétaire d’une résidence principale à un moment donné (disons, il y a cinq ans), vous pourriez bien répondre à l’exigence relative au premier acheteur. Le mot-clé, soit dit en passant, est principal. Si vous avez été propriétaire d’une maison de vacances ou avez participé à une multipropriété au cours des deux dernières années, l’exemption peut toujours s’appliquer.

Vous n’êtes pas obligé d’être celui qui magasine. Vous pouvez puiser dans votre IRA et bénéficier de l’exemption si l’argent sert à aider un enfant, un petit-enfant ou un parent admissible à acheter une maison. Et c’est même si vous êtes propriétaire maintenant.

L’exemption traditionnelle de l’IRA

Si vous êtes un acheteur d’une première maison, vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ de votre IRA traditionnel et utiliser l’argent pour acheter, construire ou reconstruire une maison.

Même si vous éviterez la pénalité de retrait anticipé de 10 % sur l’argent, vous devrez toujours de l’impôt sur le revenu sur tout montant que vous (et votre conjoint) retirez. De plus, ces 10 000 $ sont une limite à vie. Vous ne pourrez plus utiliser la disposition relative à l’achat d’une première maison pour acheter une maison, même si vous utilisez un autre IRA.

L’exemption Roth IRA

Les règles sont différentes pour un Roth IRA. Un facteur ici est depuis combien de temps vous avez le compte. Tout d’abord, vous pouvez retirer une somme égale aux cotisations que vous avez versées à votre Roth IRA sans impôt ni pénalité à tout moment, pour quelque raison que ce soit, tant que vous détenez le compte depuis au moins cinq ans. C’est parce que vous avez déjà payé des impôts sur les cotisations.

Une fois que vous avez épuisé vos cotisations, vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ des revenus du compte ou de l’argent converti d’un autre compte sans payer une pénalité de 10 % pour l’achat d’une première maison.

Si cela fait moins de cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA, vous devrez de l’impôt sur le revenu sur les revenus. Cette règle, cependant, ne s’applique pas aux fonds convertis. Mais si vous avez le Roth IRA depuis au moins cinq ans, les gains retirés sont à la fois exempts d’impôt et de pénalité.

IRA autogérés

Une autre option consiste à ouvrir (ou à convertir votre IRA existant en) un IRA autogéré (SDIRA). Ce sont des IRA spécialisés qui vous donnent un contrôle total sur les investissements dans le compte.

Les SDIRA vous permettent d’investir dans une plus grande variété d’investissements que les IRA standard, des sociétés à responsabilité limitée (LLC) et des franchises aux métaux précieux et à l’immobilier. Et n’oubliez pas, le terme immobilier ne fait pas uniquement référence à la propriété. Vous pouvez investir dans des terrains vagues, des parkings, des maisons mobiles, des appartements, des immeubles multifamiliaux et des embarcadères.

« Il existe de nombreuses façons d’utiliser votre IRA autogéré pour acheter des biens immobiliers à l’intérieur de votre IRA », explique Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group. « Vous pouvez acheter un bien locatif, utiliser votre IRA comme banque et prêter de l’argent à une personne adossée à un bien immobilier (c’est-à-dire une hypothèque), vous pouvez acheter des privilèges fiscaux, acheter des terres agricoles, etc. domaine [that’s] pas pour un usage personnel, vous pouvez utiliser votre IRA pour effectuer cet achat. »

Ainsi, l’option SDIRA fonctionne principalement pour un immeuble de placement, comme une maison ou un appartement que vous souhaitez mettre en location pour un revenu. Tout l’argent qui entre ou sort de la propriété doit provenir ou retourner dans la SDIRA. Mais une fois que vous avez 59 ans et demi, vous pouvez commencer à retirer des actifs de votre SDIRA. Vous pourrez alors habiter dans la maison, car elle deviendra votre propriété personnelle après la distribution.

L’utilisation d’un IRA pour acheter une maison est-elle une bonne idée ?

Même si vous pouvez retirer des fonds de votre IRA pour l’achat d’une maison, la question est la suivante : devriez-vous ? À moins que vous n’ayez spécifiquement ouvert l’IRA pour mettre de l’argent de côté pour l’achat d’une maison, vous devriez envisager d’autres options de financement. Si vous annulez vos investissements initiaux aujourd’hui, cela peut réduire votre épargne-retraite de plusieurs années.

Il n’y a qu’une quantité limitée que vous pouvez économiser chaque année dans un IRA. Pour les années d’imposition 2021 et 2022, c’est 6 000 $, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Vous ne pouvez pas rembourser les fonds que vous retirez de votre IRA. Une fois que vous avez retiré de l’argent, il n’y en a plus. Et vous perdez des années de composition. Si vous avez d’autres options pour vous aider à verser l’acompte, envisagez-les d’abord.

Appuyez plutôt sur votre 401(k)

Si vous avez un plan 401 (k) parrainé par l’employeur, vous pourriez envisager de contracter un prêt sur ce compte au lieu de retirer de l’argent de votre IRA. En général, vous pouvez emprunter jusqu’à 50 % de votre solde 401(k), jusqu’à un maximum de 50 000 $, pour quelque raison que ce soit, sans encourir d’impôts ni de pénalités.

Vous paierez des intérêts sur le prêt, généralement le taux préférentiel plus un ou deux points de pourcentage, qui seront reversés sur votre compte 401(k). Dans la plupart des cas, vous devez rembourser le prêt dans les cinq ans. Mais si vous utilisez l’argent pour une maison, le calendrier de remboursement peut être prolongé jusqu’à 15 ans.

« Vous devrez inclure les paiements dans votre budget mensuel », explique Peter J. Creedon, CFP,^® ChFC, CLU et PDG de Crystal Brook Advisors. « De plus, les intérêts qui vous sont facturés pour le prêt 401 (k) peuvent ne pas être déductibles d’impôt (vérifiez auprès de votre conseiller fiscal) et seront probablement plus élevés que les taux hypothécaires actuels. »

Dans la plupart des cas, vous remboursez le prêt au moyen de retenues sur salaire automatiques. Cela semble assez simple, mais il est important de comprendre ce qui se passe si vous manquez des paiements. Si plus de 90 jours se sont écoulés depuis que vous avez effectué un paiement, le solde restant sera considéré comme une distribution et sera imposé comme un revenu. Et si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez également payer une pénalité de 10 %.

Une autre mise en garde est que si vous quittez votre emploi (ou êtes licencié), vous devrez rembourser la totalité du solde du prêt dans un délai de 60 à 90 jours. Sinon, le solde sera imposé et vous devrez payer la pénalité de retrait anticipé de 10 %, à moins que vous n’ayez 55 ans ou plus lorsque vous quittez votre emploi.

Le roulement de l’IRA

Au lieu de retirer l’argent de votre IRA, empruntez-le. Techniquement, vous ne pouvez pas contracter un prêt auprès d’un IRA traditionnel ou Roth, mais vous pouvez accéder à de l’argent pendant une période de 60 jours grâce à ce qu’on appelle un roulement libre d’impôt tant que vous remettez l’argent dans l’IRA (que ce soit celui vous avez effectué le retrait de ou d’un autre) dans les 60 jours. Si vous ne le faites pas, des pénalités et des impôts sur le revenu, y compris les impôts de l’État, sont imposés. Il s’agit principalement d’une solution à court terme à un problème spécifique.

« Certains accédants à la propriété peuvent vouloir avoir un acompte substantiel pour éviter [having to take out] assurance hypothécaire privée », déclare Marguerita M. Cheng, CFP, PDG de Blue Ocean Global Wealth. Le roulement en franchise d’impôt pourrait être « le moyen le plus efficace d’accéder à des fonds pour l’acompte », de bénéficier d’un meilleur financement et ainsi de décrocher la maison achat.

Planifier à l’avance

En termes de calendrier, si vous souhaitez profiter de la disposition IRA pour les acheteurs d’une première maison, planifiez à l’avance. Tous les fonds IRA qui vous sont distribués doivent être utilisés dans les 120 jours suivant leur réception.

L’argent ne peut pas être utilisé pour rembourser par anticipation une hypothèque existante ou pour l’ameublement général. Au lieu de cela, il doit être utilisé pour acquérir la propriété. Et la propriété est considérée comme acquise à la date à laquelle vous signez le contrat d’achat, et non à la date de clôture de l’entiercement.

La ligne de fond

Si vous devez faire appel à un IRA pour financer votre achat de maison parce que vous n’avez pas d’autres options, revoyez le moment de votre achat de maison. Il est probablement plus judicieux d’attendre d’avoir épargné la mise de fonds tout en laissant votre épargne-retraite intacte.