Devriez-vous cotiser à un IRA non déductible ?



Est-il judicieux de financer un compte de retraite individuel (IRA) non déductible ? De nombreuses personnes qui ne sont pas éligibles pour financer intégralement un IRA déductible ou un IRA Roth oublient souvent cette opportunité facile de mettre de l’argent de côté pour la retraite où elles peuvent croître à l’abri de l’impôt. Et contrairement à un plan 401 (k) ou à un autre plan de report de salaire, vous pouvez cotiser jusqu’à la date limite de déclaration de revenus du 15 avril.

Points clés à retenir

  • Les IRA non déductibles manquent de nombreux avantages d’un IRA traditionnel ou d’un IRA Roth, mais ils sont utiles lorsque vous souhaitez économiser plus pour la retraite que les limites actuelles ne le permettent.
  • Les cotisations non déductibles ont leurs propres règles d’éligibilité et limites de cotisation qui doivent être respectées.
  • Les épargnants doivent également garder une trace de leurs propres contributions aux régimes non déductibles afin qu’ils puissent être imposés de manière appropriée lors des retraits de retraite.

IRA non déductibles

Contrairement à un IRA traditionnel, qui est déductible d’impôt, les cotisations IRA non déductibles sont versées en dollars après impôt et n’offrent aucun avantage fiscal immédiat. Au cours d’une année d’imposition donnée, tant que vous ou votre conjoint avez suffisamment de revenus gagnés ou d’un travail indépendant, vous pouvez chacun cotiser à un IRA.

Le 17 mars 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) a annoncé que la date limite de production de l’impôt sur le revenu fédéral pour tous les contribuables pour l’année d’imposition 2020 serait automatiquement prolongée du 15 avril 2021 au 17 mai 2021. Cela a poussé d’autres impôts -les délais liés aussi bien. Par exemple, la date limite pour verser des cotisations à l’IRA est généralement le 15 avril, mais les contribuables avaient jusqu’au 17 mai 2021 pour produire leur déclaration. Et les contribuables touchés par les tempêtes hivernales de 2021 au Texas ont été autorisés, avant le 15 juin 2021, à produire diverses déclarations de revenus des particuliers et des entreprises, à effectuer des paiements d’impôt et à verser des cotisations 2020 à l’IRA. (La prolongation de l’IRS pour les victimes des tempêtes hivernales de 2021 a été annoncée le 22 février 2021.)

Pour 2021 et 2022, la limite est de 6 000 $, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Vous devez commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD) de votre IRA au cours de l’année où vous atteignez l’âge de 72 ans. L’âge du RMD était auparavant de 70 ans et demi, mais a été relevé à 72 ans à la suite de l’adoption en décembre 2019 de la loi Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE).

Avant la loi SECRE, les cotisations à l’IRA étaient refusées après l’âge de 70 ans et demi. Ce n’est plus le cas et vous pouvez continuer à cotiser à tout âge, tant que vous répondez aux critères de l’IRS.

Les contributions peuvent être réparties entre différents types d’IRA. Par exemple, vous pouvez effectuer des ajouts à un IRA déductible, non déductible ou Roth au cours d’une année d’imposition donnée, à condition que les cotisations combinées ne dépassent pas la limite. Et contrairement à un Roth IRA, les cotisations IRA déductibles et non déductibles peuvent être mélangées dans le même compte.

Les cotisations non déductibles à un IRA ne procurent pas d’avantage fiscal immédiat, car elles sont versées avec des dollars après impôt.

Admissibilité

Votre capacité à financer différents types d’IRA est soumise à des restrictions en fonction de votre revenu, de votre statut de déclaration de revenus et de votre admissibilité à participer à un régime de retraite parrainé par l’employeur, même si aucune cotisation n’a été versée au régime au cours d’une année fiscale donnée.

Si vous et votre conjoint n’avez pas de régime d’employeur au travail, il n’y a aucune restriction sur le financement intégral d’un IRA déductible. Cependant, si vous ou votre conjoint êtes admissible à participer à un régime d’employeur, les limites suivantes s’appliquent en 2021 :

  • Pour un IRA déductible, le dépôt en tant qu’éligibilité célibataire ou chef de famille élimine progressivement entre 66 000 $ et 76 000 $ de revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour 2021. En 2022, il passe à 68 000 $ et 78 000 $. Pour le dépôt conjoint conjoint, la suppression progressive se situe entre 105 000 $ et 125 000 $ de MAGI, et la suppression progressive pour les célibataires mariés est de 10 000 $ de MAGI. (En 2022, ces chiffres montent à 109 000 $ et 129 000 $.)
  • Pour un Roth IRA, le dépôt en tant que célibataire ou chef de famille élimine progressivement entre 125 000 $ et 140 000 $ de MAGI. Pour le dépôt conjoint conjoint, l’élimination se situe entre 198 000 $ et 208 000 $ de MAGI, et l’élimination progressive pour les célibataires mariés est de 10 000 $ de MAGI.

Pour vous aider à déterminer votre éligibilité, il y a une feuille de calcul de déduction IRA dans les instructions pour le formulaire IRS 1040.

Répartition

Pour toute année où vous cotisez à un IRA non déductible, vous devez inclure le formulaire IRS 8606 dans votre déclaration de revenus fédérale. Ce formulaire documente votre contribution après impôt, ce qui est important une fois que vous commencez à recevoir des distributions.

Entre 59 ans et demi et 72 ans, vous êtes libre de retirer n’importe quel montant de votre IRA sans pénalité, mais vous n’êtes pas obligé de le faire. Une fois que vous atteignez l’âge de 72 ans, l’IRS vous oblige à agréger la valeur de tous vos IRA déductibles et non déductibles et à commencer à percevoir les distributions de vos IRA traditionnels (mais pas Roth).

Si vous avez effectué des cotisations non déductibles, toute distribution contient à la fois une partie imposable et une partie non imposable. La partie non imposable est basée sur vos cotisations cumulatives après impôt et la partie imposable est basée sur l’argent que ces cotisations ont gagné au fil du temps. Par exemple, au fil des ans, vous avez cotisé 50 000 $ à un IRA non déductible, et à 72 ans, le compte est passé à 75 000 $. Environ 33 % (25 000 $) de la valeur du compte serait une plus-value et imposable.

Le montant réel de votre RMD est déterminé par une table IRS basée sur votre âge. Votre dépositaire IRA peut vous envoyer une déclaration du montant que vous devez retirer, mais ce travail est mieux fait par un conseiller fiscal qui peut également vous aider à déterminer combien de votre RMD est imposable s’il comprend des cotisations non déductibles. Il est également important de tenir des registres de vos contributions, comme indiqué ci-dessous. Le calcul pour déterminer le ratio imposable et non imposable doit être recalculé chaque année en fonction de la valeur au 31 décembre de tous vos comptes IRA. Pour les investisseurs ayant plus d’un compte IRA, la distribution peut être tirée de chaque compte ou d’un seul.

Documentation

L’un des inconvénients des IRA non déductibles est la tenue de dossiers. Il est de votre responsabilité de suivre et de réclamer toutes les cotisations non déductibles. L’IRS recommande de conserver vos formulaires 1040 et 8606, ainsi que le formulaire 5498 que vous recevez chaque année du dépositaire de l’IRA pour documenter vos contributions et vos distributions. Ceci est important car, au décès du propriétaire de l’IRA, la base des coûts n’est pas perdue et est transférée au conjoint ou au bénéficiaire.

La ligne de fond

Les cotisations annuelles à un IRA non déductible sont limitées, mais avec le temps, elles peuvent s’additionner. Par exemple, si vous avez cotisé 6 500 $ par année pendant 10 ans, en commençant à 50 ans, puis en prenant votre retraite à 60 ans, en supposant un taux de rendement de 6 %, vos cotisations pourraient atteindre plus de 150 000 $ à 70 ans. Et une fois que vous commencez à recevoir des distributions , environ 44 % constitueraient un retour non imposable de votre contribution.

Laisser un commentaire