Définition Roth IRA du conjoint



Qu’est-ce qu’un conjoint Roth IRA?

En règle générale, les individus doivent gagner un revenu pour cotiser à un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) ou à un Roth IRA. Cependant, si vous êtes marié, vous pouvez utiliser un Roth IRA de conjoint pour augmenter votre potentiel d’épargne-retraite, même si un seul des conjoints travaille contre rémunération.

Un IRA est un excellent outil pour l’épargne-retraite. Ces comptes ont été introduits au milieu des années 70 pour aider les travailleurs à épargner en vue de leur retraite et à réduire leur revenu imposable.

Il n’est donc pas surprenant que vous deviez avoir un revenu d’un emploi pour cotiser et profiter de l’avantage fiscal d’un IRA. Selon les règles de l’IRS, vous devez avoir une « compensation imposable » pour contribuer à un IRA traditionnel ou Roth.

Malgré cela, il existe toujours un moyen pour les conjoints d’avoir leur propre IRA, même s’ils ne travaillent pas contre rémunération.

Points clés à retenir

  • Un IRA de conjoint est un type d’épargne-retraite qui permet à un conjoint qui travaille de cotiser à un compte de retraite individuel (IRA) au nom d’un conjoint qui ne travaille pas.
  • Habituellement, une personne doit avoir gagné un revenu, mais l’IRA du conjoint est une exception, permettant à un conjoint ayant un revenu gagné de cotiser au nom d’un conjoint qui ne travaille pas contre rémunération.
  • Un conjoint qui travaille peut cotiser aux deux IRA, à condition qu’il ait un revenu gagné suffisant pour couvrir les deux cotisations.

Comprendre un IRA de conjoint

Un IRA de conjoint est un type de stratégie d’épargne-retraite qui permet à un conjoint qui travaille de cotiser à un compte de retraite individuel (IRA) au nom d’un conjoint qui ne travaille pas. En règle générale, une personne doit avoir gagné un revenu pour cotiser à un IRA, mais l’IRA du conjoint est une exception puisque le conjoint qui ne travaille pas peut avoir peu ou pas de revenu.

Qu’est-ce qui compte comme compensation imposable?

Il existe deux façons d’obtenir une compensation imposable : travailler pour quelqu’un d’autre qui vous paie ou exploiter ou posséder une entreprise (ou une ferme). La compensation imposable comprend les éléments suivants :

Les types de revenus suivants ne sont pas considérés comme des compensations imposables :

  • Revenus et bénéfices de la propriété
  • Intérêts et dividendes des investissements
  • Revenu de pension ou de rente
  • Rémunération différée
  • Revenus de certains partenariats
  • Tout montant que vous excluez du revenu

Votre revenu gagné doit correspondre ou dépasser votre contribution à l’IRA. Pour 2021 et 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ chaque année ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Ainsi, pour verser la pleine contribution, vous avez besoin d’au moins 6 000 $ (ou 7 000 $) de revenu gagné. Si vous gagnez moins, vous pouvez cotiser jusqu’à concurrence du montant que vous avez gagné.

Si vous cotisez plus que ce qui vous est autorisé, vous devrez payer une pénalité de 6 % chaque année jusqu’à ce que vous répariez l’erreur.

L’exception IRA du conjoint

Vous pouvez cotiser à un IRA de conjoint au nom d’un conjoint qui n’a pas de revenu gagné. Pour ce faire, vous devez disposer d’un revenu d’activité suffisant pour couvrir les deux cotisations. Pour cotiser pleinement aux deux IRA en 2021 et 2022, votre revenu gagné devrait être d’au moins 12 000 $, ou 14 000 $ si vous avez tous les deux 50 ans ou plus.

Gardez à l’esprit que les IRA sont des comptes individuels (donc le individuel en IRA). En tant que tel, un IRA de conjoint n’est pas un compte joint. Au contraire, vous avez chacun votre propre IRA, mais un seul conjoint les finance tous les deux.

Vous devez être marié et déposer conjointement pour ouvrir un IRA de conjoint.

Afin de profiter d’un IRA de conjoint, vous devez être marié et votre statut de déclaration de revenus doit être «marié déclarant conjointement». Vous ne pouvez pas verser une contribution de conjoint à un IRA si vous produisez séparément.

Avantages d’un IRA de conjoint

Un IRA de conjoint est un excellent moyen pour un conjoint qui ne travaille pas contre rémunération d’épargner pour sa retraite. Sans l’exception de l’IRA pour conjoint, les conjoints sans revenu gagné pourraient avoir du mal à trouver un moyen fiscalement avantageux d’économiser pour la retraite.

Si l’un des conjoints a déjà maximisé ses propres cotisations à l’IRA, cela peut être une excellente occasion pour les couples d’améliorer leur planification de retraite fiscalement avantageuse.

Votre conjoint peut vous désigner comme bénéficiaire de l’IRA conjoint. Mais une fois que vous commencez à cotiser au compte, l’argent appartient à votre conjoint. Cela devient important si vous vous séparez ou divorcez à l’avenir.

Un IRA conjoint reste intact même si le conjoint sans revenu gagné commence à recevoir une rémunération pour le travail. Dans ce cas, ils peuvent toujours contribuer à l’IRA, selon les règles habituelles de l’IRA.

Un IRA de conjoint est-il un IRA traditionnel ou Roth ?

Un IRA de conjoint est un IRA ordinaire mis en place au nom d’un conjoint. Vous pouvez le configurer en tant qu’IRA traditionnel ou Roth.

La plus grande différence entre les deux IRA réside dans le moment où vous bénéficiez de l’allégement fiscal. Avec un IRA traditionnel, vous déduisez vos cotisations maintenant et payez des impôts plus tard lorsque vous recevez des distributions.

Avec Roth IRA, cependant, il n’y a pas d’allégement fiscal initial. Mais vos cotisations et vos revenus augmentent à l’abri de l’impôt, et les distributions admissibles le sont également. Il y a aussi d’autres différences. Ci-dessous, un rapide aperçu.

Roth et IRA traditionnel : principales différences
Caractéristique Roth IRA IRA traditionnels
Limites de cotisations 2021 et 2022 6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus 6 000 $ ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus
Limites de revenu 2021 et 2022 Les hauts revenus peuvent ne pas être en mesure de cotiser Les hauts revenus peuvent ne pas être en mesure de déduire les cotisations
Traitement fiscal Pas d’allégement fiscal pour les cotisations ; les retraits sont libres d’impôt à la retraite Déduction fiscale pour cotisations; retraits imposés comme un revenu ordinaire
Distributions minimales requises Pas de RMD du vivant du titulaire du compte ; les bénéficiaires peuvent étendre les distributions sur de nombreuses années Les distributions doivent commencer à 72 ans; les bénéficiaires paient des impôts sur les IRA hérités

En général, un Roth IRA est un meilleur choix si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite que celle dans laquelle vous vous trouvez actuellement. Si vous le faites, il vaut mieux payer vos impôts maintenant, au taux le plus bas, et profiter de retraits non imposables plus tard.

C’est aussi une bonne idée si vous pensez que vous n’aurez pas besoin de retirer de l’argent de votre IRA. Il n’y a pas de distributions minimales requises de votre vivant afin que vous puissiez laisser l’intégralité du compte à vos bénéficiaires.

La ligne de fond

Un Roth IRA pour conjoint peut être un excellent moyen d’augmenter votre épargne-retraite fiscalement avantageuse si votre ménage n’a qu’un seul revenu. Vous paierez des impôts maintenant et retirerez des fonds en franchise d’impôt plus tard lorsque vous serez peut-être dans une tranche d’imposition plus élevée.

De plus, cela peut être un moyen d’offrir une certaine sécurité financière à un conjoint qui fait beaucoup de travail, mais qui peut ne pas être indemnisé financièrement pour cela.

N’oubliez pas : un IRA de conjoint peut être structuré comme un IRA traditionnel ou Roth. Si vous n’êtes pas sûr du type d’IRA qui serait le plus avantageux pour vous et votre conjoint, parlez-en à un conseiller financier de confiance.

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