Définition du tuteur IRA



Qu’est-ce qu’un Guardian IRA ?

Un tuteur IRA est un compte de retraite individuel (IRA) détenu au nom d’un tuteur légal ou d’un parent au nom d’un enfant ou d’un autre mineur de moins de 18 à 21 ans (selon la législation de l’État) ou d’une personne incapable de gérer leurs finances en raison d’un handicap physique ou mental. C’est aussi ce qu’on appelle un IRA de garde.

Points clés à retenir

  • Un tuteur IRA est un compte de retraite détenu au nom d’une personne à charge mineure ou frappée d’incapacité.
  • Un tuteur IRA est le mieux adapté pour les mineurs qui gagnent leur propre revenu.
  • L’IRA gardien peut être de nature traditionnelle ou Roth et fonctionner de manière identique à leurs variétés non gardiennes.
  • Un tuteur Roth IRA sera financé avec des dollars après impôt.
  • Un mineur peut prendre le contrôle de son compte une fois qu’il atteint l’âge de 18 ans.

Comprendre un Guardian IRA

Un tuteur est responsable de la signature des documents au nom d’un mineur ou d’un adulte ayant des besoins spéciaux. Les responsabilités d’un tuteur cessent une fois que l’enfant n’est plus mineur ou lorsque l’adulte peut gérer ses finances.

Il existe deux types différents d’IRA qui conviennent aux enfants : traditionnel et Roth. La principale différence entre les IRA traditionnels et Roth réside dans le moment où vous payez des impôts sur l’argent versé au régime. Avec un IRA traditionnel, vous payez des impôts lorsque vous retirez de l’argent pendant la retraite (au taux d’imposition alors applicable). Un IRA traditionnel contient des revenus avant impôt. Avec un Roth IRA, l’argent mis sur le compte a déjà été imposé, il contient donc des revenus après impôt.

En tant que dépositaire, l’adulte contrôle les actifs de l’IRA de garde jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de 18 ans (ou 21 ans dans certains États), date à laquelle les actifs lui sont remis. L’IRA est ouvert au nom de l’enfant et le dépositaire devra fournir son numéro de sécurité sociale lors de l’ouverture du compte.

Les IRA ont du sens pour les enfants qui ont suffisamment de revenus gagnés pour qu’ils doivent déclarer des impôts sur le revenu. À noter que pour 2022, la déduction forfaitaire peut aller jusqu’à 12 900 $ pour un particulier, et pour 2021, elle est de 12 550 $. Ainsi, les enfants pourraient gagner autant et ne pas avoir à payer d’impôt fédéral, même s’ils devraient toujours produire une déclaration.

La conversion d’un IRA traditionnel en un Roth peut avoir du sens pour les enfants, surtout les années où ils ont peu ou pas de revenus. Ils pourraient convertir jusqu’à la déduction forfaitaire chaque année et payer peu ou pas d’impôt fédéral.

Avantages d’un IRA Guardian

Comme un IRA typique, l’argent à l’intérieur d’un tuteur IRA grandit en franchise d’impôt dans un IRA traditionnel ou Roth. L’avantage d’un Roth par rapport à un IRA traditionnel est que lorsque l’enfant retire l’argent plusieurs décennies plus tard, il n’aura pas à payer d’impôt sur le revenu. En revanche, un IRA traditionnel entraînera un passif d’impôt différé. De plus, il n’y a actuellement aucune distribution minimale requise (RMD) sur les comptes Roth.

Lorsque la loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l’amélioration de la retraite (loi SECURE) est entrée en vigueur le 20 décembre 2019, elle a apporté des modifications majeures aux règles du RMD. Si vous avez atteint l’âge de 70 ans et demi en 2019, la règle précédente s’applique et vous devez prendre votre premier RMD au plus tard le 1er avril 2020. Si vous atteignez l’âge de 70 ans et demi en 2020 ou plus tard, vous devez prendre votre premier RMD au plus tard le 1er avril de l’année suivante. vous atteignez 72 ans.

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