Définition du retrait anticipé



Qu’est-ce qu’un retrait anticipé ?

Le terme retrait anticipé désigne le retrait de fonds d’un placement à durée déterminée avant la date autorisée. Des retraits anticipés peuvent être effectués à partir de véhicules de placement, tels que des rentes, des certificats de dépôt (CD) ou des comptes de retraite qualifiés, avant la date d’échéance. Cela peut entraîner l’imposition de frais et de pénalités sur l’argent à imposition différée provenant de certains comptes d’épargne-retraite avant l’âge de 59 ans et demi.

Points clés à retenir

  • Un retrait anticipé se produit lorsque des fonds qui ont été mis de côté dans des placements à terme sont retirés prématurément.
  • Les retraits anticipés sont des caractéristiques de produits tels que les rentes, les CD, l’assurance-vie permanente et les comptes de retraite qualifiés.
  • Un retrait anticipé entraîne souvent des frais, notamment des pénalités et des impôts dus.
  • Les règles actuelles de l’IRS stipulent qu’un retrait anticipé se produit à tout moment avant que l’épargnant ait 59 ans et demi à partir de comptes de retraite qualifiés comme un 401 (k).
  • Il existe certaines exceptions où les investisseurs n’encourent pas de pénalités et de frais pour avoir effectué des retraits anticipés de certains comptes de retraite.

Comprendre les retraits anticipés

Certains placements sont conçus pour permettre aux investisseurs de faire fructifier leur argent. Cela oblige les investisseurs à accepter de bloquer leurs liquidités pendant une certaine période de temps. Dans d’autres cas, les investisseurs épargnent leur argent pour la retraite. Des véhicules comme les CD offrent aux investisseurs un taux d’intérêt garanti après avoir immobilisé leur argent entre un mois ou plusieurs années avant leur échéance. L’argent des comptes d’épargne-retraite croît et offre aux investisseurs des avantages fiscaux et un revenu pendant la retraite.

Mais il peut arriver un moment où l’investisseur a besoin de l’argent avant la date d’échéance. Lorsqu’un investisseur effectue un retrait anticipé, il encourt généralement une sorte de frais prédéfinis. Ces frais permettent de dissuader les retraits fréquents avant la fin du délai de retrait anticipé. En tant que tel, un investisseur n’opte généralement pour les retraits anticipés que s’il existe des problèmes financiers urgents ou s’il existe une meilleure utilisation des fonds.

Considérations particulières

Un titulaire de compte peut être pénalisé s’il ne retire pas de fonds à un certain point. Notez qu’il ne s’agit pas de retraits anticipés. Au lieu de cela, elles sont appelées distributions minimales requises (RMD).

Par exemple, dans un IRA traditionnel, SEP ou SIMPLE, les participants au plan qualifiés doivent commencer à se retirer au plus tard le 1er avril suivant l’année où ils atteignent 73 ans. Cette règle a été mise en vigueur avec l’adoption de la loi SECURE 2.0 en décembre 2022. Avant cela , l’âge était de 72 ans pour toute personne ayant atteint cet âge entre le 1er janvier 2020 et le 31 décembre 2022.

Chaque année, le retraité doit retirer un montant spécifié basé sur le calcul RMD actuel. Ceci est généralement déterminé en divisant la juste valeur marchande (JVM) de fin d’année précédente du compte de retraite par l’espérance de vie.

Si un investisseur ne prend pas son RMD, l’Internal Revenue Service (IRS) impose une pénalité de 25% de la valeur du retrait manqué. Les frais peuvent être réduits à 10 % si l’erreur est corrigée à la date à laquelle la pénalité est imposée.

Types de retraits anticipés

Économies à long terme

Certains véhicules d’épargne à long terme tels que les CD ont une durée fixe, telle que six mois, un an ou jusqu’à cinq ans. Si l’argent à l’intérieur du CD est touché avant la fin du terme, les épargnants sont soumis à une pénalité dont la gravité diminue souvent à mesure que la date d’échéance approche.

Par exemple, vous serez soumis à des frais beaucoup plus importants si vous retirez les premiers fonds du CD au deuxième mois qu’au 20e mois. Certaines polices d’assurance-vie et rentes différées comportent également des périodes de blocage pendant la phase d’accumulation, qui sont également soumises à des pénalités en cas de retrait anticipé, appelées frais de rachat.

Comptes de placement à imposition différée

Le retrait anticipé s’applique aux comptes de placement à imposition différée. Deux exemples majeurs de ceci sont l’IRA traditionnel et 401 (k). Dans un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), les particuliers dirigent le revenu avant impôt vers des investissements qui peuvent croître à l’abri de l’impôt. Ainsi, aucun gain en capital ou revenu de dividendes n’est imposé tant qu’il n’est pas retiré. Alors que les employeurs peuvent parrainer des IRA, les particuliers peuvent également les créer individuellement. Les Roth IRA sont également soumis à des pénalités de retrait anticipé pour toute croissance des investissements, mais pas sur les soldes principaux.

Dans un 401 (k) parrainé par l’employeur, les employés éligibles peuvent verser des contributions de report de salaire sur une base après et / ou avant impôt. Les employeurs ont la possibilité de verser des cotisations de contrepartie ou non facultatives au régime au nom des employés admissibles et peuvent également ajouter un élément de participation aux bénéfices. Comme avec un IRA, les revenus d’un 401 (k) s’accumulent avec report d’impôt.

Par exemple, si le titulaire d’un IRA traditionnel effectue un retrait avant l’âge de 59 ans et demi, le montant est soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % et il doit payer les impôts différés dus à ce moment-là. Mais si le retrait peut être exempté de la pénalité s’il respecte l’une de ces stipulations :

  • Les fonds sont destinés à l’achat ou à la reconstruction d’une première maison pour le titulaire du compte ou un membre de la famille qualifié (limité à 10 000 $ par vie)
  • Le titulaire du compte devient invalide avant la distribution
  • Un bénéficiaire reçoit les actifs après le décès du titulaire du compte
  • Les actifs sont utilisés pour les frais médicaux qui n’ont pas été remboursés ou l’assurance médicale si le titulaire du compte perd l’assurance de son employeur
  • La distribution fait partie d’un programme de paiement périodique égal substantiel (SEPP)
  • Il est utilisé pour les dépenses d’enseignement supérieur
  • Les actifs sont distribués à la suite d’un prélèvement IRS
  • C’est un retour sur cotisations non déductibles

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