Définition du régime de retraite parrainé par le gouvernement (GSRA)

Qu’est-ce qu’un régime de retraite parrainé par le gouvernement (GSRA) ?

Un arrangement de retraite parrainé par le gouvernement (GSRA) est un régime de retraite canadien pour les personnes qui ne sont pas des employés d’un organisme gouvernemental local, provincial ou fédéral, mais qui sont payées pour leurs services à partir de fonds publics. Étant donné que ce type de régime de retraite n’est pas enregistré auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC), l’équivalent canadien de l’IRS américain, il ne donne pas droit au statut de report d’impôt ou aux déductions fiscales.

Comprendre le régime de retraite parrainé par le gouvernement (GSRA)

Les régimes de retraite parrainés par le gouvernement sont généralement offerts aux personnes employées par un organisme privé qui tire ses revenus du gouvernement fédéral canadien. Les cotisations à un GSRA ne sont pas déductibles d’impôt. De plus, la réglementation canadienne limite le montant que les titulaires de GSRA peuvent cotiser à leurs régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER), l’équivalent canadien des comptes de retraite américains fiscalement avantageux comme le régime 401 (k) et l’IRA.

Régimes d’épargne canadiens

Bien que les GSRA ne comportent pas beaucoup d’avantages fiscaux, la loi canadienne autorise une variété de régimes et de services fiscalement avantageux.

Régimes enregistrés d’épargne-retraite

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un régime d’épargne-retraite que vous établissez, que le gouvernement enregistre et auquel vous ou votre époux ou conjoint de fait cotisez. Les cotisations déductibles à un REER peuvent être utilisées pour réduire votre impôt. Tout revenu que vous gagnez dans le REER est habituellement exonéré d’impôt tant que les fonds demeurent dans le régime; vous devez généralement payer de l’impôt lorsque vous recevez des paiements du régime.

Comptes d’épargne libres d’impôt

Le programme de compte d’épargne libre d’impôt (CELI) a vu le jour en 2009. Il s’agit d’un moyen pour les personnes de 18 ans et plus qui ont un numéro d’assurance sociale valide de mettre de l’argent de côté à l’abri de l’impôt tout au long de leur vie. Les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles aux fins de l’impôt sur le revenu. Tout montant versé ainsi que tout revenu gagné dans le compte (par exemple, les revenus de placement et les gains en capital) sont généralement libres d’impôt, même lorsqu’ils sont retirés. Les frais administratifs ou autres liés au CELI et tout intérêt ou argent emprunté pour cotiser à un CELI ne sont pas déductibles.

Régimes de pension agréés collectifs

Un régime de pension agréé collectif (RPAC) est une option d’épargne-retraite pour les particuliers, y compris les travailleurs autonomes. Un RPAC permet à ses participants de bénéficier de frais d’administration réduits résultant de la participation à un vaste régime de retraite collectif. Il est également portable, il se déplace donc avec ses membres d’un travail à l’autre.

Étant donné que les options de placement d’un RPAC sont semblables à celles des autres régimes de retraite agréés, ses participants peuvent bénéficier d’une plus grande souplesse dans la gestion de leur épargne et l’atteinte de leurs objectifs de retraite.

Régimes enregistrés d’épargne-invalidité

Un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) est un régime d’épargne qui vise à aider les parents et d’autres personnes à épargner pour la sécurité financière à long terme d’une personne admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH).

Les cotisations à un REEI ne sont pas déductibles d’impôt et peuvent être versées jusqu’à la fin de l’année au cours de laquelle le bénéficiaire atteint 59 ans. Les cotisations retirées ne sont pas incluses dans le revenu du bénéficiaire lorsqu’elles sont versées à partir d’un REEI.

Cependant, la Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité, le Bon canadien pour l’épargne-invalidité, les revenus de placement gagnés dans le régime et le produit des roulements sont inclus dans le revenu du bénéficiaire aux fins de l’impôt lorsqu’ils sont payés à partir du REEI.