Définition du promoteur du régime
Qu’est-ce qu’un promoteur de régime ?
Un promoteur de régime est une partie désignée (généralement une entreprise ou un employeur) qui met en place un régime de soins de santé ou de retraite, tel qu’un régime 401(k), au profit des employés de l’organisation. Les responsabilités du promoteur du régime comprennent la détermination des paramètres d’adhésion, les choix d’investissement et, dans certains cas, le versement des cotisations sous forme d’espèces et/ou d’actions.
Comment fonctionne un parrain de régime
Certaines entreprises proposent des plans d’épargne-retraite, des plans de retraite ou des plans de santé à leurs employés dans le cadre de leur programme d’avantages sociaux. Ces entreprises sont appelées promoteurs de régime. Les employeurs sont généralement des promoteurs de régime, mais les syndicats et les organismes professionnels peuvent également être des promoteurs de régime.
Points clés à retenir
- Un promoteur de régime doit être au courant de tout changement annuel apporté aux régimes de retraite ou de soins de santé, y compris les ajustements du coût de la vie.
- Les promoteurs de régimes embauchent généralement des conseillers en placement pour recommander un investissement ou un plan d’action pour un ou plusieurs régimes de retraite.
- Les promoteurs de régime peuvent sous-traiter certaines tâches à des administrateurs de régime, à des sociétés de fiducie et à des conseillers en placement.
- Un administrateur de régime est responsable de la gestion des affaires courantes et des décisions stratégiques liées au régime de retraite d’un groupe.
- Une société de fiducie ou un fiduciaire fournit des services de garde et détient les actifs de placement réels dans un fonds en fiducie pour les employés.
Le promoteur du régime met en œuvre et établit un régime, détermine l’ensemble des avantages, modifie le régime et met fin au régime. Selon le type de régime de retraite ou de santé offert aux employés, les cotisations au régime peuvent être versées à la fois par le promoteur du régime et les employés, le promoteur du régime seul ou l’employé seul.
Les particuliers et les organisations qui fournissent des conseils en placement aux participants et aux promoteurs de régimes de retraite sont soumis aux normes fiduciaires établies par la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA).
Le promoteur du régime est responsable de verser aux employés le revenu de retraite auquel ils ont droit du régime. Le revenu de retraite peut être basé sur le rendement des investissements au sein du régime, ou il peut s’agir d’un montant prédéterminé basé sur la contribution de l’employé. Un employé qui quitte avant la date d’acquisition ne peut recevoir que le montant qu’il a cotisé au régime, perdant ainsi les avantages que le régime de retraite ou de santé prévoit.
Alors que certains promoteurs de régimes prennent les choses en main et prennent toutes les décisions d’investissement pour les régimes de retraite, la plupart d’entre eux sous-traitent la gestion fiduciaire des actifs du régime à un ou plusieurs tiers. De cette façon, plusieurs options d’investissement gérées par différents gestionnaires de fonds peuvent être proposées pour répondre à divers profils de risque parmi les employés de l’entreprise.
Considérations particulières
Les promoteurs de régime doivent s’assurer que les conseillers en investissement qui gèrent les investissements du régime respectent les règles d’exemption de contrat d’intérêt supérieur (BICE) en vertu de l’ERISA, qui incluent la fourniture de conseils en investissement qui sont dans le meilleur intérêt des participants au régime, en ne facturant pas plus qu’une rémunération raisonnable, divulguer équitablement les frais, la rémunération et les conflits d’intérêts importants associés à leurs recommandations d’investissement, etc.
Dans les établissements où le promoteur du régime agit également en tant qu’administrateur du régime, le promoteur du régime est dit fiduciaire. Un fiduciaire est nécessaire pour diversifier les investissements afin de minimiser le risque de pertes importantes ; agir conformément aux règles régissant le plan, à moins que les règles ne soient incompatibles avec l’ERISA ; agir uniquement dans l’intérêt des participants au régime et de leurs bénéficiaires ; et d’agir avec la prudence, l’habileté et la diligence d’une personne prudente agissant dans une capacité similaire.