Définition du paiement forfaitaire
Qu’est-ce qu’un paiement forfaitaire?
Un paiement forfaitaire est une somme souvent importante qui est versée en un seul versement au lieu d’être fractionnée en plusieurs versements. Il est également connu sous le nom de remboursement in fine lorsqu’il s’agit d’un prêt. Ils sont parfois associés à des régimes de retraite et à d’autres véhicules de retraite, tels que les comptes 401(k), où les retraités acceptent un paiement forfaitaire initial plus petit plutôt qu’une somme plus importante versée au fil du temps. Celles-ci sont souvent versées en cas d’obligations.
Points clés à retenir
- Un paiement forfaitaire est un montant payé en une seule fois, par opposition à un montant qui est divisé et payé en plusieurs fois.
- Un paiement forfaitaire n’est pas le meilleur choix pour chaque bénéficiaire; pour certains, il peut être plus logique que les fonds soient convertis en rentes sous forme de versements périodiques.
- En fonction des taux d’intérêt, de la situation fiscale et des pénalités, une rente peut finir par avoir une valeur actuelle nette (VAN) plus élevée que le montant forfaitaire.
Comprendre un paiement forfaitaire
Les paiements forfaitaires sont également utilisés pour décrire un paiement en bloc pour acquérir un groupe d’articles, comme une entreprise payant une somme pour l’inventaire d’une autre entreprise. Les gagnants de loterie auront également généralement la possibilité de recevoir un paiement forfaitaire par rapport à des paiements annuels.
Il y a des avantages et des inconvénients à accepter des paiements forfaitaires plutôt qu’une rente. Le bon choix dépend de la valeur de la somme forfaitaire par rapport aux paiements et de ses objectifs financiers. Les rentes offrent une certaine sécurité financière, mais un retraité en mauvaise santé pourrait tirer davantage profit d’un paiement forfaitaire s’il pense qu’il ne vivra pas assez longtemps pour toucher la totalité de la prestation. Et en recevant un paiement initial, vous pouvez transmettre les fonds à vos héritiers.
De plus, selon le montant, un paiement initial peut vous permettre d’acheter une maison, un yacht ou un autre achat important que vous ne pourriez autrement pas vous permettre avec des rentes. De même, vous pouvez investir l’argent et potentiellement gagner un taux de rendement plus élevé que le taux de rendement effectif associé aux paiements annuels. Ou, bien sûr, vous pourriez perdre de l’argent sur votre investissement initial.
Il n’est pas toujours préférable de prendre le paiement forfaitaire au lieu de paiements annuels périodiques; si le choix vous est offert, tenez compte des impôts, des investissements et de la valeur actuelle nette (VAN), qui représente la valeur temporelle de l’argent.
Sommes forfaitaires vs versements de rente
Pour illustrer le fonctionnement des paiements forfaitaires et de rente, imaginez que vous avez gagné 10 millions de dollars à la loterie. Si vous preniez la totalité des gains sous forme de paiement forfaitaire, la totalité des gains serait soumise à l’impôt sur le revenu cette année-là et vous seriez dans la tranche d’imposition la plus élevée.
Cependant, si vous choisissez l’option de rente, les paiements pourraient vous parvenir sur plusieurs décennies. Par exemple, au lieu de 10 millions de dollars de revenu en un an, votre versement de rente pourrait être de 300 000 $ par an. Bien que les 300 000 $ soient assujettis à l’impôt sur le revenu, cela vous empêcherait probablement de tomber dans les tranches d’imposition les plus élevées de l’État. Vous éviteriez également la tranche d’imposition fédérale la plus élevée de 37 % pour les célibataires dont le revenu est supérieur à 523 600 $ en 2021 et 539 900 $ en 2022 ou 628 300 $ pour les couples mariés déposant conjointement en 2021 et 647 850 $ en 2022.
Ces questions fiscales dépendent du montant du gain à la loterie, des taux d’imposition actuels, des taux d’imposition projetés, de l’état de résidence lorsque vous gagnez, de l’état dans lequel vous vivrez après le gain et des retours sur investissement. Mais si vous pouvez obtenir un rendement annuel de plus de 3 % à 4 %, l’option du montant forfaitaire est généralement plus logique avec une rente de 30 ans.
Un autre grand avantage de prendre l’argent au fil du temps est qu’il offre aux gagnants une carte « à refaire ». En recevant un chèque chaque année, les gagnants ont de meilleures chances de bien gérer leur argent, même si les choses tournent mal la première année.