Définition du coût des fonds mis en commun

Quel est le coût commun des fonds ?

Le coût commun des fonds est une méthode utilisée pour déterminer le coût total des fonds, ou les dépenses engagées par les banques et autres institutions financières (IF), pour recevoir des dépôts et faire des prêts.

Le coût des fonds est l’un des coûts d’intrants les plus importants pour une institution financière, car un coût inférieur finira par générer de meilleurs rendements lorsque les fonds sont utilisés pour des prêts à court et à long terme aux emprunteurs.

Comprendre le coût commun des fonds

Comme toute autre entreprise, les banques ont besoin de fonds disponibles pour financer leurs activités commerciales. Les banques commerciales gagnent principalement de l’argent en empruntant auprès d’autres IF ou de clients qui déposent de l’argent auprès d’elles, puis en utilisant ce capital pour accorder des prêts aux ménages et aux entreprises à un taux d’intérêt plus élevé. Pour que ce modèle économique soit durable, le taux d’intérêt appliqué par les banques sur ces prêts doit être supérieur au taux d’intérêt qu’elles paient pour obtenir les fonds initialement, qui est leur coût de financement.

Le coût commun des fonds est une méthode conçue pour déterminer si les entreprises réussissent à atteindre cet objectif en créant suffisamment de bénéfices. Cette formule comptable nécessite d’examiner les actifs de l’institution, les banques l’utilisation des fonds, son passif et ses sources de fonds dans son ensemble via son bilan.

Le coût commun des fonds est déterminé en divisant le bilan en plusieurs catégories différentes d’actifs productifs d’intérêts spécifiques. Ces actifs sont ensuite comparés aux passifs correspondants sensibles aux taux d’intérêt.

Le coût commun des fonds correspond souvent à des actifs et à des passifs ayant des horizons temporels similaires ou identiques. Il impute également des débits et des crédits aux actifs et aux passifs, en fonction des revenus qu’ils gagnent ou qu’ils coûtent. Cette formule est généralement ajustée des réserves légales que les banques sont tenues de conserver en pourcentage de leurs dépôts.

Avantages du coût des fonds mis en commun

Déterminer les coûts des fonds d’une banque en les mettant en commun est important pour plusieurs raisons. L’écart entre le coût des fonds et le taux d’intérêt facturé aux emprunteurs représente l’une des principales sources de profit pour de nombreuses IF.

Les banques sont un pilier important de l’économie, de sorte que leur succès peut avoir des implications beaucoup plus importantes pour l’économie. Lorsque les IF choisissent d’absorber des coûts de financement supplémentaires, leurs bénéfices diminuent et elles risquent de devenir insolvables. Les banques en mauvaise santé, comme ce qui s’est produit pendant la Grande Récession, ne sont pas bonnes pour les épargnants, les entreprises ou les consommateurs et peuvent effectivement faire dérailler les économies.

De même, la croissance économique a tendance à se contracter lorsque les banques choisissent d’augmenter considérablement le montant qu’elles facturent pour les prêts afin de refléter la hausse de leurs coûts de financement. Des coûts d’emprunt plus élevés augmentent la probabilité que les emprunteurs ne soient pas en mesure de rembourser leurs dettes impayées. Une pénurie de prêts abordables entraîne également généralement une baisse des dépenses de consommation, des investissements et de l’activité économique globale.