Définition du capital de catégorie 1

Qu’est-ce que le capital de catégorie 1 ?

Le capital de niveau 1 est utilisé pour décrire l’adéquation du capital d’une banque et fait référence au capital de base qui comprend les fonds propres et les réserves divulguées. Les fonds propres comprennent les instruments qui ne peuvent être rachetés au gré du détenteur.

Le capital de niveau 1 est essentiellement la forme la plus parfaite du capital d’une banque – l’argent que la banque a stocké pour le faire fonctionner à travers toutes les transactions risquées qu’elle effectue, telles que le commerce/l’investissement et les prêts.

D’une manière générale, le capital de niveau 1 garantit qu’une banque dispose de réserves de capital suffisantes pour absorber les pertes. En effet, cela favorise à la fois la transparence et la discipline financière entre les institutions bancaires, tout en protégeant les contribuables d’une exposition à des pertes.

Comment fonctionne le capital de niveau 1

D’un point de vue réglementaire, les fonds propres de catégorie 1 sont la principale mesure de la solidité financière d’une banque car ils sont composés de fonds propres de base. Il est important de noter que le capital de base se compose principalement de réserves divulguées (également appelées bénéfices non distribués) et d’actions ordinaires. Il peut également inclure des actions privilégiées non cumulables et non rachetables.

Étant donné que le capital de niveau 1 représente le niveau de capital le plus élevé, ces fonds servent de coussin pour absorber les pertes potentielles.

Les exigences de fonds propres Tier 1 sont définies dans Bâle III, qui a été développé afin de répondre aux lacunes de la réglementation financière qui ont été exposées par la crise financière mondiale en 2007 et 2008. Selon les exigences de Bâle III, les banques doivent avoir un ratio de fonds propres de niveau 1 de 6 %. , au minimum.

Le ratio de fonds propres de catégorie 1 compare les fonds propres d’une banque avec le total de ses actifs pondérés en fonction des risques (RWA). Les RWA sont tous les actifs détenus par une banque qui sont pondérés par le risque de crédit. La plupart des banques centrales fixent des formules de pondération des risques des actifs conformément aux directives du Comité de Bâle.

Capital de catégorie 1 contre capital de catégorie 2

Le capital de niveau 1 est la principale source de financement de la banque. En règle générale, il détient la quasi-totalité des fonds accumulés de la banque. Ces fonds sont générés spécifiquement pour soutenir les banques lorsque les pertes sont absorbées afin que les fonctions commerciales habituelles n’aient pas à être fermées.

Dans la version émise de Bâle III, le ratio de fonds propres de catégorie 1 minimum est de 6 %. Ce ratio est calculé en divisant les fonds propres de catégorie 1 par le total de ses actifs à risque. Ces actifs pondérés en fonction des risques peuvent inclure, entre autres, des prêts commerciaux, des prêts hypothécaires ou des obligations du Trésor américain. À leur tour, les actifs se voient attribuer un coefficient de risque qui est déterminé par leur cote de crédit. En règle générale, les actifs adossés à des garanties se voient attribuer des niveaux de risque inférieurs.

Les fonds propres de catégorie 2 comprennent les instruments de capital hybrides, les réserves pour pertes sur prêts et réévaluation ainsi que les réserves non divulguées. Ce capital fonctionne comme un financement complémentaire car il n’est pas aussi fiable que le premier palier. En d’autres termes, le capital de niveau 2 n’est pas aussi facile à liquider que le capital de niveau 1. En 2019, sous Bâle III, le ratio de fonds propres total minimum était de 8 %, ce qui indique que le ratio de fonds propres de niveau 2 minimum est de 2 %, contre 6 % pour le ratio de fonds propres de niveau 1.

Exemple de capital de catégorie 1

Disons que le capital de niveau 1 d’une banque se compose de 2,5 millions de dollars de bénéfices non répartis et de 3,5 millions de dollars de capitaux propres. Le capital de niveau 1 de la banque équivaudrait à 6 millions de dollars.

Maintenant, considérons que la banque a des actifs pondérés en fonction des risques évalués à 60 millions de dollars. Pour calculer le ratio de capital de catégorie 1, le capital de catégorie 1 de 6 $ serait divisé par les actifs pondérés en fonction des risques de 60 millions de $, pour équivaloir à 10 %. En vertu de Bâle III, cela présente une banque dont la capitalisation est supérieure au ratio minimum de fonds propres de catégorie 1 de 6 %.