Définition des frais médicaux
Que sont les frais médicaux ?
Les frais médicaux sont tous les frais engagés pour la prévention ou le traitement d’une blessure ou d’une maladie. Les frais médicaux comprennent les primes d’assurance maladie et dentaire, les visites chez le médecin et à l’hôpital, les quotes-parts, les médicaments sur ordonnance et en vente libre, les lunettes et les contacts, les béquilles et les fauteuils roulants, pour n’en nommer que quelques-uns. Les frais médicaux non remboursés sont déductibles dans certaines limites.
Points clés à retenir
- Les frais médicaux sont les coûts pour traiter ou prévenir une blessure ou une maladie, tels que les primes d’assurance maladie, les visites à l’hôpital et les ordonnances.
- Ces dépenses sont déductibles fiscalement dans certaines limites.
- Par exemple, les contribuables bénéficiant d’une assurance maladie collective ne sont généralement pas autorisés à déduire les frais médicaux.
- Seuls ceux qui détaillent leurs déductions sont éligibles pour réclamer des frais médicaux à l’annexe A, et seules les dépenses qui dépassent 7,5% du revenu brut ajusté (AGI) du contribuable peuvent être déduites.
- Les dépenses médicales typiques que vous pourriez avoir à couvrir et qui ne sont pas remboursées comprennent les quotes-parts, la coassurance et les franchises. Ils peuvent également inclure tout autre service que votre assurance maladie ne couvrira pas, comme les lunettes, les béquilles et les fauteuils roulants.
Comprendre les frais médicaux
Les contribuables ayant accès à une couverture d’assurance maladie collective sont rarement en mesure de déduire les frais médicaux qui ne sont pas remboursés sur leurs impôts. Seuls ceux qui détaillent leurs déductions sont éligibles pour réclamer des frais médicaux à l’annexe A. En outre, seules les dépenses qui dépassent 7,5% du revenu brut ajusté (AGI) du contribuable peuvent être déduites.
La loi de crédits consolidée de 2021 a rendu permanent le seuil de déduction de 10 % à 7,5 %.
La déduction pour frais médicaux est une déduction détaillée, ce qui signifie qu’elle ne peut être utilisée que si quelqu’un refuse la déduction forfaitaire pour la réclamer. En 2022, la déduction forfaitaire pour un contribuable célibataire est de 12 950 $ (passant à 13 850 $ en 2022). Pour les mariés produisant conjointement des déclarations, la déduction forfaitaire en 2022 est de 25 900 $ (passant à 27 700 $ en 2023). Pour les déclarations du chef de ménage, la déduction forfaitaire est de 19 400 $ (passant à 20 800 $ en 2023).
En général, il est conseillé de vérifier au préalable auprès de votre compagnie d’assurance ce qui est et n’est pas couvert par votre police d’assurance. Ceci, cependant, n’est pas toujours possible, comme dans le cas d’une urgence.
Calcul des frais médicaux
Voici comment une personne déduit ses frais médicaux de ses impôts. Tout d’abord, calculez l’AGI en suivant les instructions trouvées sur la première page du formulaire 1040. Prenez le résultat de ce calcul et calculez 7,5 % de ce nombre. Soustrayez ce résultat de vos frais médicaux totaux pour l’année. Le montant qui reste est le montant que vous pouvez déduire pour les frais médicaux.
À titre d’exemple, considérons que l’AGI d’Anuj pour 2021 était de 80 000 $ et qu’il avait 10 000 $ en frais médicaux. En utilisant la limite AGI de 7,5 %, il soustrairait 7,5 % de 80 000 $, ou 6 000 $, des 10 000 $ de frais médicaux pour obtenir un résultat de 4 000 $ – et ce serait le chiffre qu’il pourrait réclamer comme déduction pour frais médicaux.
Les « dépenses médicales » vont bien au-delà des visites chez le médecin pour des affections physiques ; tenez compte des dépenses payées pour des raisons dentaires, mentales ou de santé non traditionnelles.
Exemple de frais médicaux
L’IRS fournit une liste des frais médicaux qui peuvent être pris en compte dans le cadre d’une déduction détaillée. Les frais médicaux déductibles comprennent, sans toutefois s’y limiter :
- Paiements aux médecins, dentistes, chirurgiens, chiropraticiens et autres professionnels de la santé non traditionnels.
- Paiements pour les soins hospitaliers aux patients hospitalisés ou les soins en maison de retraite.
- Paiements pour des programmes de perte de poids, des programmes de sevrage tabagique, des traitements d’acupuncture pour la dépendance ou des médicaments sur ordonnance.
- Paiements pour des lunettes de prescription, des lentilles de contact, des prothèses auditives, des fauteuils roulants, des chiens-guides ou d’autres articles achetés pour aider les handicapés physiques.
- Paiements pour le transport vers les établissements de soins médicaux, y compris les calculs de taux de kilométrage standard.
Exclusions aux frais médicaux
L’IRS n’autorise pas l’inclusion de certains types de frais médicaux dans une déduction détaillée. Vous ne pouvez pas déduire les frais funéraires ou d’inhumation, les dépenses sans ordonnance, le dentifrice, les articles de toilette, les cosmétiques ou la plupart des chirurgies esthétiques.
Pour déduire une dépense médicale, vous devez avoir engagé la dépense au cours de l’année d’imposition correspondante. Vous ne pouvez pas déduire les frais médicaux pour lesquels vous avez reçu un remboursement, quelle que soit la source de ce remboursement.
Quels frais médicaux sont déductibles en 2022 et 2023 ?
Pour les années d’imposition 2022 et 2023, les particuliers sont autorisés à déduire les frais médicaux admissibles et non remboursés qui sont supérieurs à 7,5 % de leur revenu brut ajusté (AGI) pour l’année d’imposition spécifique. Les seuils de l’année précédente pour cette limite étaient de 10 %. Le plancher a été réduit pour la première fois en 2017 grâce à des réformes fiscales. Il a été rendu permanent dans la loi de crédits consolidés de 2021.
Quels frais médicaux ne sont généralement pas couverts par l’assurance maladie ?
L’assurance maladie couvre la plupart des dépenses médicales, telles que les visites à l’hôpital, les visites chez le médecin, les médicaments sur ordonnance, les soins à domicile et les soins de bien-être. L’assurance maladie ne couvre généralement pas les procédures électives, telles que la chirurgie plastique et les procédures liées à la beauté. Certaines procédures électives peuvent être couvertes par votre compagnie d’assurance maladie, selon le type de procédure. Tout d’abord, vérifiez auprès de votre compagnie d’assurance si elle couvre une procédure à laquelle vous songez avant de la poursuivre.
Que sont les frais médicaux remboursables ?
Les frais médicaux remboursables sont tous les frais médicaux que vous engagez et qui ne sont pas couverts par votre compagnie d’assurance maladie. Ces dépenses doivent donc être payées par vous avec votre argent. Les frais médicaux remboursables peuvent inclure les quotes-parts, les franchises, la coassurance et tout autre coût que votre assurance maladie ne couvre pas. L’Internal Revenue Service (IRS) vous permet de déduire ces coûts de vos impôts, mais uniquement pour un montant supérieur à 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI).
L’essentiel
Les contribuables qui engagent un grand nombre de frais médicaux peuvent bénéficier d’avantages fiscaux avantageux. Ces frais médicaux doivent être comparés à 7,5% du MAGI du contribuable. Si les dépenses dépassent ce seuil et que l’avantage potentiel est supérieur au montant de la déduction forfaitaire, un contribuable peut voir son impôt fédéral sur le revenu à payer réduit.