Définition de transfert IRA

Qu’est-ce qu’un transfert IRA ?

Un transfert IRA (ou rollover IRA) fait référence au transfert d’argent d’un compte de retraite individuel (IRA) vers un autre compte. L’argent peut être transféré sur un autre type de compte de retraite, un compte de courtage ou un compte bancaire. Tant que l’argent est versé sur un autre compte de type similaire et qu’aucune distribution ne vous est faite, le transfert n’entraîne pas de pénalité ni de frais.

Un transfert IRA peut être effectué directement sur un autre compte, et les transferts IRA peuvent également impliquer la liquidation de fonds pour le dépôt de capital dans un nouveau compte. L’Internal Revenue Service (IRS) a établi des règles de transfert IRA, qui sont discutées ci-dessous.

Comprendre les transferts IRA

Les investisseurs établissent des comptes IRA pour épargner en vue de leur retraite. Les investisseurs peuvent choisir parmi deux types de comptes IRA de base : un IRA traditionnel ou un Roth IRA. Investir via ces deux IRA signifie des implications fiscales différentes qui peuvent être un facteur important si un investisseur choisit d’effectuer un transfert IRA. Tous les IRA sont conçus pour commencer les paiements à l’âge de 59 ans et demi. Les distributions prélevées avant cela par les investisseurs peuvent entraîner des pénalités de retrait anticipé.

IRA traditionnel

Dans un IRA traditionnel, les investissements sont généralement effectués avec un revenu avant impôt, bien que les cotisations après impôt soient également autorisées. Les cotisations à un IRA traditionnel sont généralement déductibles d’impôt l’année de la cotisation jusqu’à une certaine limite. Pour 2021 et 2022, les personnes de moins de 50 ans peuvent cotiser jusqu’à 6 000 $ et celles de 50 ans et plus peuvent déduire jusqu’à 7 000 $.

Les retraits sont imposés au taux d’impôt sur le revenu du titulaire du compte au moment du retrait. Tout retrait anticipé ou liquidation d’un IRA traditionnel sera imposé au taux d’imposition standard plus une pénalité de 10 %. Les distributions de cotisations après impôt ne sont pas imposées ni sujettes à des pénalités.

Roth IRA

Dans un Roth IRA, les investissements sont effectués avec des dollars après impôt. Étant donné que les investissements sont effectués après impôt, les retraits sont libres d’impôt à la retraite. Si un titulaire de compte choisit de liquider avant l’âge de 59 ans et demi, il n’aura pas à payer d’impôt sur l’argent déposé. Cependant, tout argent gagné grâce aux revenus de placement sera imposé au taux marginal et entraînera probablement une pénalité de 10 %.

Les transferts IRA peuvent être simples lorsqu’ils sont effectués entre des types de comptes courants. Un titulaire de compte peut transférer un IRA traditionnel d’un fournisseur à un autre sans aucun frais. Il en va de même avec un Roth IRA, qui peut être facilement transféré d’un fournisseur à un autre tant que le type de compte est le même.

Les IRA traditionnels ont les plus grandes implications fiscales s’ils sont convertis en Roth ou liquidés. Les investisseurs qui convertissent un IRA traditionnel en un Roth IRA doivent payer les impôts sur le revenu associés à l’IRA traditionnel avant de déposer des fonds dans un Roth IRA. Les investisseurs procédant à une liquidation d’un IRA traditionnel pour financer un compte de courtage devraient également payer les impôts. Les transferts en nature peuvent être acceptés d’un compte à un autre, cependant, les implications fiscales s’appliqueraient toujours.

Règles de transfert IRA

Lorsque vous envisagez un transfert IRA, également appelé roulement IRA, gardez à l’esprit les règles suivantes de l’IRS :

• Toutes les distributions peuvent être reconduites, à l’exception de la distribution minimale requise et de toute distribution des cotisations excédentaires et des revenus connexes.
• Le virement doit être déposé dans le nouveau compte dans les 60 jours.
• Un seul virement peut être effectué par période de 12 mois. Cela s’applique à tous les comptes IRA que vous possédez.
• L’argent peut être transféré vers la plupart des types de comptes IRA et de retraite.
• Votre régime de retraite n’est pas tenu d’accepter votre transfert.