Définition de l’IRA autogérée (SDIRA)



Qu’est-ce qu’un IRA autogéré (SDIRA) ?

Un compte de retraite individuel autogéré (SDIRA) est un type de compte de retraite individuel (IRA) qui peut contenir une variété d’investissements alternatifs normalement interdits dans les IRA ordinaires. Bien que le compte soit administré par un dépositaire ou un fiduciaire, il est directement géré par le titulaire du compte, c’est la raison pour laquelle il est appelé autogéré.

Disponibles sous forme d’IRA traditionnel (auquel vous versez des contributions déductibles d’impôt) ou d’IRA Roth (d’où vous recevez des distributions exonérées d’impôt), les IRA autogérés conviennent mieux aux investisseurs avisés qui comprennent déjà les investissements alternatifs et qui souhaitent diversifier dans un compte fiscalement avantageux.

Points clés à retenir

  • Un IRA autogéré est une variante d’un IRA traditionnel ou Roth.
  • Vous pouvez détenir une variété d’investissements alternatifs, y compris l’immobilier, dans des IRA autogérés que vous ne pouvez pas dans des IRA ordinaires.
  • Les IRA autogérés ne sont généralement disponibles que par l’intermédiaire de sociétés spécialisées qui offrent des services de garde SDIRA.
  • Les dépositaires ne peuvent pas donner de conseils financiers ou d’investissement pour les SDIRA, ce qui signifie que toute recherche, diligence raisonnable et gestion des actifs incombe uniquement au titulaire du compte.
  • Il existe d’autres risques associés aux SDIRA, notamment les frais et la possibilité de fraude.

Comprendre un IRA autogéré (SDIRA)

La principale différence entre un SDIRA et les autres IRA réside dans les types d’investissements que vous pouvez détenir sur le compte. En général, les IRA ordinaires sont limités aux titres courants tels que les actions, les obligations, les certificats de dépôt et les fonds communs de placement ou négociés en bourse (ETF).

Mais les SDIRA permettent au propriétaire d’investir dans un éventail beaucoup plus large d’actifs. Avec un SDIRA, vous pouvez détenir des métaux précieux, des matières premières, des placements privés, des sociétés en commandite, des certificats de privilège fiscal, des biens immobiliers et d’autres types d’investissements alternatifs.

En tant que tel, un SDIRA nécessite une plus grande initiative et une plus grande diligence de la part du titulaire du compte.

Comment ouvrir un IRA autogéré (SDIRA)

Avec la plupart des fournisseurs d’IRA, vous ne pouvez ouvrir qu’un IRA ordinaire (traditionnel ou Roth) et ne pouvez investir que dans les suspects habituels : actions, obligations et fonds communs de placement/ETF. Si vous souhaitez ouvrir un IRA autogéré, vous aurez besoin d’un dépositaire IRA qualifié spécialisé dans ce type de compte.

Tous les dépositaires SDIRA ne proposent pas la même gamme d’investissements. Donc, si vous êtes intéressé par un actif spécifique, comme les lingots d’or, assurez-vous qu’il fait partie des offres d’un dépositaire potentiel.

N’oubliez pas que les SDIRA sont autogérés, ce qui signifie que les dépositaires ne sont pas autorisés à donner des conseils financiers. En tant que tels, les maisons de courtage traditionnelles, les banques et les sociétés d’investissement ne les proposent généralement pas à leurs clients. Cela signifie que vous devez faire vos propres devoirs. Si vous avez besoin d’aide pour choisir ou gérer vos investissements, vous devriez envisager de travailler avec un conseiller financier.

IRA autogérée traditionnelle ou Roth (SDIRA)

Les IRA autogérés peuvent être configurés comme des IRA traditionnels ou comme des IRA Roth. Mais gardez à l’esprit que les deux types de comptes ont un traitement fiscal, des conditions d’éligibilité, des directives de contribution et des règles de distribution différents.

Une différence clé entre un IRA traditionnel et Roth est le moment où vous payez les impôts. Avec les IRA traditionnels, vous bénéficiez d’un allégement fiscal initial, mais vous payez des impôts sur vos cotisations et vos revenus au fur et à mesure que vous les retirez à la retraite. D’un autre côté, vous ne bénéficiez pas d’un allégement fiscal lorsque vous cotisez à un Roth IRA. Mais vos cotisations et vos revenus augmentent à l’abri de l’impôt, et les distributions admissibles le sont également.

Bien sûr, il y a d’autres différences à considérer. Voici un aperçu rapide :

  • Limites de revenu. Il n’y a pas de limite de revenu pour les IRA traditionnels, mais vous devez gagner moins d’un certain montant pour ouvrir ou contribuer à un Roth.
  • Distributions minimales requises. Vous devez commencer à prendre des RMD à l’âge de 72 ans si vous avez un IRA traditionnel. Les Roth IRA n’ont pas de RMD de votre vivant.
  • Retraits anticipés. Avec un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôt ni pénalité. Les retraits sont libres d’impôt et de pénalité après l’âge de 59 ans et demi, à condition que le compte ait au moins cinq ans. Avec les IRA traditionnels, les retraits sont sans pénalité à partir de 59 ans et demi. N’oubliez pas que vous devez payer des impôts sur les retraits IRA traditionnels.

Ces mêmes règles s’appliquent à n’importe quelle version d’un IRA autogéré que vous possédez.

Les SDIRA doivent également respecter les plafonds de cotisation annuels généraux de l’IRA. Pour 2022, c’est 6 000 $ par an, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Investir dans un IRA autogéré (SDIRA)

Les Roth IRA autogérés ouvrent un vaste univers d’investissements potentiels. En plus des investissements standard (actions, obligations, liquidités, fonds du marché monétaire et fonds communs de placement), vous pouvez détenir des actifs qui ne font généralement pas partie d’un portefeuille de retraite.

Par exemple, vous pouvez acheter des biens immobiliers de placement à conserver sur votre compte SDIRA. Vous pouvez également détenir des partenariats et des privilèges fiscaux, même une entreprise franchisée.

L’Internal Revenue Service (IRS) interdit quelques investissements spécifiés dans les IRA autogérés, qu’il s’agisse de la version Roth ou traditionnelle. Par exemple, vous ne pouvez pas détenir d’assurance-vie, d’actions de sociétés S, tout investissement qui constitue une transaction interdite (comme une transaction impliquant des transactions avec compte propre) et des objets de collection.

Les objets de collection comprennent un large éventail d’objets, notamment des antiquités, des œuvres d’art, des boissons alcoolisées, des cartes de baseball, des souvenirs, des bijoux, des timbres et des pièces rares (notez que cela affecte le type d’or qu’un Roth IRA autogéré peut contenir).

Vérifiez auprès d’un conseiller financier pour vous assurer que vous n’enfreignez aucune des règles par inadvertance.

Risques de l’IRA autogérée (SDIRA)

Les SDIRA présentent de nombreux avantages. Mais il y a quelques points à surveiller :

  • Transactions interdites. Si vous enfreignez une règle, la totalité du compte pourrait vous être considérée comme distribuée. Et vous serez redevable de toutes les taxes, plus une pénalité. Assurez-vous de comprendre et de suivre les règles pour les actifs spécifiques que vous détenez dans le compte.
  • Vérifications nécessaires. Encore une fois, les dépositaires de SDIRA ne peuvent pas offrir de conseils financiers. Tu es tout seul. Assurez-vous de faire vos devoirs et de trouver un bon conseiller financier si vous avez besoin d’aide.
  • Frais. Les SDIRA ont une structure tarifaire compliquée. Les frais typiques comprennent des frais d’établissement uniques, des frais annuels de première année, des frais de renouvellement annuels et des frais pour le paiement des factures d’investissement. Ces coûts s’additionnent et peuvent certainement réduire vos revenus.
  • Votre plan de sortie. Il est facile de sortir des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Il suffit de passer un ordre de vente auprès de votre courtier et le marché s’occupe du reste. Ce n’est pas le cas avec certains investissements SDIRA. Si vous êtes propriétaire d’un immeuble à appartements, par exemple, il vous faudra un certain temps pour trouver le bon acheteur. Cela peut être particulièrement problématique si vous avez un SDIRA traditionnel et que vous devez commencer à recevoir des distributions.
  • Fraude. Même si les dépositaires de SDIRA ne peuvent pas offrir de conseils financiers, ils mettront à disposition certains investissements. La Securities and Exchange Commission (SEC) note que les dépositaires de la SDIRA n’évaluent généralement pas «la qualité ou la légitimité de tout investissement dans l’IRA autogérée ou ses promoteurs».

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