Définition de l’avantage fiscal

Qu’est-ce qu’un avantage fiscal ?

Le terme avantage fiscal fait référence à une loi fiscale qui aide les contribuables à réduire leurs obligations fiscales. Les avantages fiscaux sont souvent créés comme une sorte d’incitation à la promotion de comportements responsables ou d’activités commerciales. Ces avantages vont des déductions aux crédits d’impôt en passant par les exclusions et les exonérations. Les prestations peuvent couvrir divers domaines, tels que les programmes pour les familles, l’éducation, les employés et les catastrophes naturelles. Les avantages fiscaux sont créés par la réglementation fiscale déterminée par les gouvernements fédéral, étatiques et locaux.

Comprendre les avantages fiscaux

Comme mentionné ci-dessus, les avantages fiscaux se présentent sous de nombreuses formes différentes, aidant les particuliers et les entreprises à réduire leur facture fiscale globale. Ces avantages peuvent prendre la forme de crédits d’impôt, de déductions fiscales et d’exonérations ou d’exclusions fiscales. Ces avantages constituent une partie plus importante de la réglementation fiscale ou de la législation établie par le gouvernement – local, étatique et fédéral.

Bien que les déductions, les crédits et les exclusions fiscales soient des avantages qui réduisent le montant que les contribuables doivent annuellement aux gouvernements fédéral et des États, les abris fiscaux sont une autre forme d’avantage fiscal qui peut aider à réduire les impôts grâce à des investissements spéciaux. Ce sont des véhicules légaux qui offrent aux contribuables une forme de traitement fiscal favorable. Des exemples courants d’abris fiscaux comprennent les obligations municipales et les régimes 401(k) parrainés par l’employeur.

Les contribuables sont tenus de se qualifier pour les avantages fiscaux pour les réclamer. Par exemple, les personnes mariées doivent démontrer une relation conjugale viable pour être éligibles aux avantages fiscaux pour conjoint. Et les avantages fiscaux pour frais d’études ne peuvent être réclamés que par ceux qui dépensent de l’argent pour les frais de scolarité et autres dépenses connexes au cours de l’année d’imposition.

Les contribuables individuels et commerciaux sont avisés de rechercher et de se tenir au courant de tous les avantages fiscaux auxquels ils peuvent être éligibles. Sans les connaissances appropriées, les particuliers et les entreprises peuvent finir par payer plus d’impôts qu’ils ne doivent. C’est pourquoi il est essentiel de consulter un professionnel de la fiscalité, comme un comptable, afin de maximiser vos économies d’impôt.

Types d’avantages fiscaux

Déductions fiscales

Une déduction fiscale réduit le revenu imposable d’un contribuable. Les particuliers doivent choisir l’une des déductions suivantes pour réduire au maximum leur responsabilité :

• Déduction forfaitaire : Montant fixe en dollars qui réduit le revenu imposable. Pour 2021, un contribuable célibataire peut demander une déduction forfaitaire de 12 550 $ (12 950 $ pour 2022).
• Déductions détaillées : Dépenses autorisées par l’Internal Revenue Service (IRS) pour diminuer le revenu imposable d’un contribuable en compilant une liste de dépenses éligibles sur sa déclaration de revenus, dont la somme est utilisée pour réduire son revenu brut ajusté (AGI).

Les déductions détaillées conviennent bien à ceux qui trouvent que la somme des dépenses admissibles est supérieure au montant fixe prévu dans le cadre de la déduction forfaitaire. Par exemple, si le total des dépenses détaillées d’un contribuable est de 13 000 $, il choisira probablement de détailler plutôt que d’appliquer la déduction forfaitaire à son AGI. Mais si les dépenses admissibles du même déclarant totalisent 8 000 $, il devrait opter pour la déduction forfaitaire.

Même s’ils ne détaillent pas, de nombreux contribuables ont également des déductions supérieures qu’ils peuvent prendre avec la déduction forfaitaire. Ceux-ci peuvent inclure les intérêts sur les prêts étudiants, les cotisations traditionnelles au compte de retraite individuel (IRA), l’épargne-retraite de travail indépendant à l’abri de l’impôt, et plus encore. Toutes ces déductions réduisent le montant des impôts qu’un contribuable paie en réduisant le montant éligible à l’imposition et en abaissant éventuellement sa tranche d’imposition.

Pour les entreprises, les déductions fiscales réduisent souvent le montant total des revenus gagnés. Les propriétaires d’entreprise et les sociétés ont plus de facilité car les déductions fiscales sont beaucoup plus simples à calculer. La plupart des entreprises utilisent un compte de résultat standard pour calculer leurs obligations imposables, l’imposition tombant sur la dernière ligne.

Les crédits d’impôt

Un crédit d’impôt est appliqué aux calculs d’imposition annuels, mais d’une manière différente des déductions. Un crédit d’impôt est appliqué au montant d’impôt dû après tous les calculs d’impôt. Par exemple, si une personne doit 3 000 $ après avoir appliqué toutes les déductions et calculé les impôts avec son taux d’imposition marginal, un crédit de 1 000 $ réduirait sa facture d’impôt à 2 000 $.

Il existe de nombreux types de crédits d’impôt disponibles pour les particuliers et les entreprises. Pour les particuliers, certains des crédits d’impôt les plus courants comprennent le crédit d’impôt pour primes de soins de santé, le crédit d’impôt sur le revenu gagné et le crédit d’impôt pour enfants.

Les crédits d’impôt peuvent être remboursables ou non remboursables. Un crédit d’impôt remboursable donne lieu à un chèque de remboursement si le crédit d’impôt dépasse la facture d’impôt finale. Un contribuable qui applique un crédit d’impôt de 3 400 $ sur sa facture d’impôt de 3 000 $ verra sa facture réduite à zéro et la partie restante du crédit, soit 400 $, lui sera remboursée.

Un crédit d’impôt non remboursable n’entraîne pas de remboursement car il ne fait que réduire à zéro l’impôt dû. En utilisant l’exemple ci-dessus, si le crédit d’impôt de 3 400 $ n’était pas remboursable, la personne ne devra rien au gouvernement et perdra les 400 $ qui restent après l’application du crédit. Quelques exemples de crédits d’impôt non remboursables comprennent le crédit d’épargne, le crédit d’adoption, le crédit pour la garde d’enfants et les crédits d’impôt pour intérêts hypothécaires.

Exemptions et exclusions

La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) a supprimé les exonérations fiscales, mais certaines exclusions fiscales s’appliquent toujours. Les exclusions fiscales surviennent généralement dans les paiements avant impôt qui aident un contribuable à réduire son résultat net imposable. Les revenus exclus à des fins fiscales n’apparaissent généralement pas du tout sur la déclaration de revenus d’un contribuable.

L’une des exclusions les plus courantes est le programme de paiement de l’assurance maladie de l’employeur. Si un employeur prend des paiements de soins de santé sur une base avant impôt, le revenu imposable d’un employé est abaissé à la fin de la période de paie, ce qui réduit le montant de l’impôt dû.

Abris fiscaux

Un abri fiscal offre aux contribuables une variété d’avantages fiscaux. Il s’agit généralement d’un véhicule avec des exigences fiscales inférieures ou nulles si l’investisseur accepte les conditions contractuelles. L’un des plus populaires est le 401(k). C’est parce que les investisseurs sont à l’abri de payer un taux d’imposition plus élevé pendant leurs années de revenu plus élevé que ce qu’ils sont susceptibles de payer à la retraite lorsque leur revenu est plus faible.

Les paradis fiscaux peuvent également être connus comme un type d’abri fiscal, souvent pour les entreprises. Les entreprises peuvent choisir de se constituer en société dans certaines régions pour réduire leur facture de taxe professionnelle. Certains des paradis fiscaux les plus populaires incluent les Bermudes, les Bahamas et les îles Caïmans.

Certains types de produits de placement peuvent offrir un abri fiscal ou une exonération fiscale en eux-mêmes. Les obligations municipales, par exemple, sont exonérées d’impôts fédéraux et étatiques si elles sont alignées sur l’état dans lequel vit le détenteur d’obligations. D’autres placements fiscalement avantageux peuvent comprendre les comptes d’épargne libres d’impôt, les fonds communs de placement municipaux ou les fonds négociés en bourse et certaines polices d’assurance-vie.