Définition de la planification fiscale



Qu’est-ce que la planification fiscale?

La planification fiscale est l’analyse d’une situation financière ou d’un plan pour s’assurer que tous les éléments concourent à vous permettre de payer le moins d’impôts possible. Un plan qui minimise le montant que vous payez en impôts est considéré comme fiscalement avantageux. La planification fiscale devrait être un élément essentiel du plan financier d’un investisseur individuel. La réduction de l’impôt à payer et la maximisation de la capacité de cotiser aux régimes de retraite sont essentielles à la réussite.

Points clés à retenir

  • La planification fiscale est l’analyse d’une situation financière ou d’un plan pour s’assurer que tous les éléments concourent à vous permettre de payer le moins d’impôts possible.
  • Les considérations de planification fiscale comprennent le moment du revenu, la taille, le moment des achats et la planification des dépenses.
  • Les stratégies de planification fiscale peuvent inclure l’épargne-retraite dans un IRA ou la récolte de gains et de pertes fiscales.

Comprendre la planification fiscale

La planification fiscale recouvre plusieurs considérations. Les considérations comprennent le moment du revenu, la taille et le moment des achats, ainsi que la planification d’autres dépenses. En outre, la sélection des investissements et des types de régimes de retraite doit compléter le statut de déclaration d’impôt et les déductions pour créer le meilleur résultat possible.

Considérations particulières

Épargner via un régime de retraite est un moyen populaire de réduire efficacement les impôts. Contribuer de l’argent à un IRA traditionnel peut minimiser le revenu brut par le montant cotisé. Pour 2021 et 2022, s’il remplit toutes les conditions, un déclarant de moins de 50 ans peut verser un maximum de 6 000 $ à son IRA et 7 000 $ s’il est âgé de 50 ans ou plus.

Par exemple, si un homme de 52 ans avec un revenu annuel de 50 000 $ qui a versé 7 000 $ à un IRA traditionnel a un revenu brut ajusté de 43 000 $, la contribution de 7 000 $ augmenterait à imposition différée jusqu’à la retraite.

Il existe plusieurs autres régimes de retraite qu’un individu peut utiliser pour aider à réduire l’impôt à payer. Les plans 401 (k) sont populaires auprès des grandes entreprises qui ont de nombreux employés. Les participants au plan peuvent reporter le revenu de leur chèque de paie directement dans le plan 401 (k) de l’entreprise. La plus grande différence est que le montant de la limite de contribution est beaucoup plus élevé que celui d’un IRA.

En utilisant le même exemple que ci-dessus, l’homme de 52 ans pourrait contribuer jusqu’à 26 000 $ dans son 401(k). Pour 2021, si moins de 50 ans, la contribution salariale peut aller jusqu’à 19 500 $ (20 500 $ pour 2022) ou jusqu’à 26 000 $ pour 2021 (27 000 $ pour 2022) si 50 ans ou plus en raison de la contribution de rattrapage supplémentaire autorisée de 6 500 $.

Planification fiscale vs. Récolte des gains et des pertes fiscales

La récolte des gains et des pertes fiscales est une autre forme de planification ou de gestion fiscale liée aux investissements. Il est utile car il peut utiliser les pertes d’un portefeuille pour compenser les gains en capital globaux. Selon l’IRS, les moins-values ​​à court et à long terme doivent d’abord être utilisées pour compenser des plus-values ​​de même nature. En d’autres termes, les pertes à long terme compensent les gains à long terme avant de compenser les gains à court terme. Les plus-values ​​à court terme, ou les revenus d’actifs détenus depuis moins d’un an, sont imposés au taux de revenu ordinaire.

A partir de 2021, les plus-values ​​à long terme sont imposées comme suit :

  • 0 % d’impôt pour les contribuables dont le revenu est inférieur à 40 400 $ (80 800 $ s’il s’agit d’un conjoint marié ou d’une veuve ou d’un veuf admissible), 54 100 $ pour le chef de famille ou 40 400 $ pour un dossier marié séparément)
  • Impôt de 15 % pour les contribuables célibataires dont le revenu est supérieur à 40 401 $ mais inférieur à 445 850 $ (501 600 $ s’il s’agit d’un conjoint marié ou d’une veuve ou d’un veuf admissible), 473 750 $ pour le chef de famille ou 250 800 $ pour un dossier marié séparément)
  • Taxe de 20 % pour ceux dont les revenus sont supérieurs à ceux indiqués pour la taxe de 15 %

En 2022, les plafonds des plus-values ​​à long terme passeront à :

  • 0 % pour les contribuables dont le revenu est inférieur à 41 675 $ (83 350 $ dans le cas d’une déclaration conjointe ou veuf(ve), 55 800 $ dans le cas d’un particulier chef de ménage, 41 675 $ dans le cas de tout autre particulier)
  • Impôt de 15 % pour les contribuables dont le revenu est supérieur à 41 675 $ mais inférieur à 459 750 $ (517 200 $ dans le cas d’une déclaration conjointe ou veuf(ve), 488 500 $ dans le cas d’un particulier chef de ménage ou 459 750 $ dans le cas de toute autre personne)
  • Taxe de 20 % pour ceux dont les revenus sont supérieurs à ceux indiqués pour la taxe de 15 %

Par exemple, si un seul investisseur dont le revenu était de 100 000 $ avait 10 000 $ de gains en capital à long terme, il aurait un impôt à payer de 1 500 $. Si le même investisseur vendait des investissements sous-performants portant des pertes en capital à long terme de 10 000 $, les pertes compenseraient les gains, ce qui entraînerait un impôt à payer de 0. Si le même investissement perdant était récupéré, un minimum de 30 jours devrait s’écouler pour éviter d’encourir une vente de lavage.

Selon l’Internal Revenue Service, « Si vos pertes en capital dépassent vos gains en capital, le montant de la perte excédentaire que vous pouvez déduire pour réduire votre revenu est le moindre de 3 000 $ (1 500 $ si vous êtes marié et déposez séparément) ou de votre perte nette totale indiquée sur ligne 21 de l’annexe D (formulaire 1040 ou 1040-SR).

Par exemple, si l’investisseur de 52 ans a subi des pertes en capital nettes de 3 000 $ pour l’année, le revenu de 50 000 $ sera ajusté à 47 000 $. Les pertes en capital restantes peuvent être reportées sans expiration pour compenser les gains en capital futurs.

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