Définition de la franchise dos à dos

Qu’est-ce qu’une franchise dos à dos ?

Dans l’industrie de l’assurance, le terme « franchise dos à dos » fait référence à une police d’assurance dans laquelle la franchise est égale au montant total de la police.

Les contrats d’assurance avec ces types de franchises sont appelés « polices de façade », c’est-à-dire des polices émises par une compagnie d’assurance dans le but de permettre au titulaire de la police de s’auto-assurer. L’assuré serait alors tenu de couvrir les dommages qui pourraient survenir au titre du contrat, même s’ils sont techniquement couverts par un assureur.

Comprendre les franchises dos à dos

Les franchises sont une caractéristique normale de la plupart des contrats d’assurance, en particulier pour l’assurance maladie, l’assurance automobile et les polices d’assurance IARD. Ces franchises sont les débours que le preneur d’assurance doit payer lorsqu’il dépose une réclamation.

Par exemple, si un titulaire de police dépose une réclamation de 4 000 $ et a une franchise de 1 000 $, il devra payer 1 000 $ de sa poche et sa réclamation ne couvrira que le solde restant de 3 000 $. Toutes choses étant égales par ailleurs, des franchises plus élevées entraînent une baisse des primes d’assurance, et vice-versa.

Essentiellement, une franchise dos à dos est simplement un contrat d’assurance dans lequel la franchise est égale au montant total de la couverture. Dans notre exemple précédent, la police aurait une franchise dos à dos si la franchise était de 4 000 $ au lieu de 1 000 $. Dans ce scénario, le preneur d’assurance devrait payer la totalité de la réclamation de sa poche même s’il a techniquement souscrit une assurance.

À première vue, il peut sembler étrange que quiconque choisisse de souscrire une assurance avec une franchise dos à dos. Cependant, il y a des circonstances où cela peut avoir un sens économique. Pour commencer, lorsqu’une personne souscrit une police d’assurance avec une franchise dos à dos, la compagnie d’assurance, également appelée société de façade, souscrit le contrat d’assurance et garantit la capacité de l’assuré à payer toute réclamation.

Cela signifie que le preneur d’assurance peut bénéficier de l’analyse des risques effectuée par la compagnie d’assurance. Dans d’autres cas, des franchises consécutives sont utilisées lorsqu’il s’agit de sociétés d’assurance captives.

Exemple réel d’une franchise dos à dos

L’un des principaux domaines dans lesquels les franchises dos à dos sont utilisées concerne les compagnies d’assurance captives. Ces assureurs sont des filiales en propriété exclusive d’une organisation mère plus importante et sont souvent chargés de répondre aux besoins d’assurance de leur société mère. La société mère est disposée à mettre son propre capital en danger et peut simplement utiliser la compagnie d’assurance captive comme moyen de s’auto-assurer d’une manière conforme à la réglementation de l’État en matière d’assurance.

Par exemple, plutôt que de simplement mettre de l’argent de côté comme fonds pour les jours de pluie, une société mère pourrait souscrire une police d’assurance auprès de sa société d’assurance captive et inclure une franchise dos à dos dans la police. De cette façon, l’entreprise a techniquement reçu une assurance d’un tiers, sans transférer aucun risque financier à l’entreprise d’assurance captive.

Le recours à des sociétés d’assurance captives pour s’auto-assurer peut également bénéficier aux sociétés mères en termes de fiscalité. D’une part, les primes versées par la maison mère à sa captive sont souvent déductibles fiscalement. Mais au-delà de cela, ces compagnies d’assurance captives sont souvent établies dans des paradis fiscaux étrangers où les bénéfices sont imposés à un taux beaucoup plus bas que ce qui serait possible au niveau national.