Définition de la déclaration de revenus américaine pour les personnes âgées



Qu’est-ce que le formulaire 1040-SR : déclaration de revenus américaine pour les personnes âgées ?

Si vous avez 65 ans ou plus, vous avez la possibilité d’utiliser le formulaire 1040-SR : déclaration de revenus américaine pour les personnes âgées plutôt que le formulaire 1040 standard lorsque vous produisez vos impôts. Il est pratiquement identique au formulaire 1040, sauf qu’il a un type plus grand et donne une plus grande importance aux avantages fiscaux spécifiques aux personnes âgées.

Le formulaire 1040 et le formulaire 1040-SR sont désormais les formulaires standard utilisés par les contribuables, qu’ils détaillent ou non les déductions. Le formulaire 1040 a été révisé et simplifié et le formulaire 1040-SR a été introduit avec la loi budgétaire bipartite de 2018. Cette loi a également supprimé le formulaire 1040-EZ, qui était conçu pour les contribuables ayant des situations fiscales simples, et le formulaire 1040A, qui était similaire à l’ancien formulaire 1040.

Points clés à retenir

  • Le nouveau formulaire 1040-SR est une variante du formulaire standard 1040 utilisé par la plupart des contribuables.
  • Si vous aviez au moins 65 ans à la fin de 2021, vous pouvez utiliser l’un ou l’autre formulaire.
  • Le formulaire 1040-SR utilise des caractères plus grands et accorde une plus grande importance aux avantages fiscaux pour les personnes âgées, en particulier la déduction forfaitaire supplémentaire.

Comprendre le formulaire 1040-SR

Le formulaire 1040-SR est conçu pour être plus agréable à lire et pour donner une plus grande importance aux avantages fiscaux spécifiques aux seniors.

Plus important encore, une déduction standard plus élevée est disponible pour les personnes âgées qui ne détaillent pas. Le formulaire 1040-SR comprend un tableau détaillant le montant de cette déduction forfaitaire supplémentaire pour les contribuables âgés de 65 ans ou plus.

Les contribuables qui avaient au moins 65 ans à la fin de 2020 peuvent ajouter au moins 1 300 $ à la déduction forfaitaire. Le tableau inclus avec le formulaire 1040-SR répertorie uniquement les montants de déduction combinés en fonction du statut de dépôt et d’autres facteurs d’éligibilité.

Alors que l’ancien formulaire 1040-EZ n’autorisait que la déclaration des revenus provenant des salaires, traitements et pourboires, le formulaire 1040-SR autorise les revenus provenant de certaines autres sources.

Qui peut déposer le formulaire 1040-SR ?

Il existe des différences entre l’ancien formulaire 1040-EZ et 1040-SR, qui sont décrites ci-dessous, y compris les exigences d’âge et le revenu total autorisé.

65 ans et plus

Une différence majeure entre les formulaires 1040-EZ et 1040-SR a à voir avec l’âge. Le formulaire 1040-EZ était disponible pour tout contribuable de moins de 65 ans qui satisfaisait par ailleurs aux exigences de revenu et de déclaration. Pour utiliser 1040-SR, vous devez avoir atteint 65 ans ou plus à la fin de l’année d’imposition pour laquelle vous déposez. Par exemple, si vous avez eu 65 ans le 31 décembre 2021, vous pouvez utiliser le formulaire 1040-SR lorsque vous produisez vos impôts 2021 en 2022.

Vous n’êtes pas obligé d’être à la retraite. Si vous travaillez toujours à 65 ans et que vous remplissez les conditions pour remplir le formulaire 1040-SR, vous pouvez le faire. En revanche, les préretraités (moins de 65 ans) ne peuvent pas utiliser le formulaire 1040-SR.

Aucune limite de revenu

Contrairement au formulaire 1040-EZ, qui limitait les revenus d’intérêts à 1 500 $ et le revenu total à 100 000 $ ou moins, Le formulaire 1040-SR n’impose aucune limite au montant de votre revenu total pour une année d’imposition donnée.

Catégories de revenu élargies

En outre, le formulaire IRS 1040-SR permet la déclaration de plusieurs types de revenus en plus de ceux autorisés par le formulaire 1040-EZ (salaires, traitements, pourboires, bourses d’études ou bourses imposables et indemnités de chômage ou dividendes du Fonds permanent de l’Alaska).

Plus précisément, le formulaire 1040-SR vous permet de déclarer les prestations de sécurité sociale ainsi que les distributions de régimes de retraite qualifiés, de rentes ou d’arrangements similaires à paiement différé. Vous pouvez également inclure des intérêts et des dividendes illimités ainsi que des gains et des pertes en capital.

Qu’en est-il des déductions fiscales ?

Le formulaire 1040-SR, comme le formulaire 1040, peut être utilisé que vous preniez la déduction forfaitaire ou détaillez les déductions.

Néanmoins, la grande majorité des Américains profite désormais de la déduction forfaitaire, puisque les montants autorisés ont été quasiment doublés avec la loi de réforme fiscale de 2018. Cette déduction forfaitaire supplémentaire pour les personnes âgées n’est qu’une incitation de plus à éviter de détailler.

Considérations particulières lors du dépôt du formulaire 1040-SR

Le formulaire 1040-SR simplifie les exigences de déclaration de revenus pour les personnes âgées. Cependant, si vous êtes un retraité de moins de 65 ans, même si vos sources de revenus incluent la sécurité sociale, les pensions et les revenus de placement, vous ne pouvez pas utiliser le formulaire 1040-SR et devez utiliser le formulaire 1040.

Malgré cet inconvénient, l’introduction du formulaire 1040-SR et du formulaire 1040 révisé sont des pas dans la bonne direction en ce qui concerne la simplification des exigences en matière de déclaration de revenus.

Historique du formulaire 1040-SR

La législation qui a abouti à la création du formulaire IRS 1040-SR a commencé le 5 mars 2013, avec l’introduction de la Seniors Tax Simplification Act par les sénateurs Marco Rubio (R-FL) et Bill Nelson (D-FL), rejoints par les sénateurs Mike Lee (R-UT) et Tom Carper (D-DE).

Après plusieurs tentatives infructueuses pour transformer la loi en loi – et malgré les approbations de l’AARP, de l’Association of Mature American Citizens et de la National Taxpayers Union – le projet de loi n’a pas été adopté tant que le libellé du formulaire 1040-SR n’a pas été adopté dans le cadre de l’urgence. projet de loi de dépenses signé par l’ancien président Trump le 9 février 2018.

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