Définition de fiducie révocable
Qu’est-ce qu’une fiducie révocable ?
Une fiducie révocable est une fiducie dont les dispositions peuvent être modifiées ou annulées en fonction du constituant ou de l’initiateur de la fiducie. Pendant la durée de vie de la fiducie, les revenus gagnés sont distribués au constituant et ce n’est qu’après le décès que la propriété est transférée aux bénéficiaires de la fiducie.
Une fiducie révocable est utile car elle offre une flexibilité et un revenu au constituant vivant (également appelé le fiduciaire). Les dispositions de la fiducie peuvent être modifiées et la succession sera transférée aux bénéficiaires au décès du fiduciaire.
Points clés à retenir
- Les fiducies sont créées par des personnes qui confient à un fiduciaire la gestion et la distribution des actifs aux bénéficiaires après le décès du propriétaire.
- Les fiducies révocables permettent au constituant vivant de modifier les instructions, de retirer des actifs ou de mettre fin à la fiducie.
- Les fiducies irrévocables ne peuvent pas être modifiées; les actifs placés à l’intérieur ne peuvent être supprimés par personne pour quelque raison que ce soit.
- Les fiducies révocables permettent aux bénéficiaires d’éviter les procédures judiciaires d’homologation et de tutelle ou de tutelle.
- Cependant, les fiducies révocables ont des coûts initiaux, impliquent de nombreuses étapes de financement et n’exemptent pas le propriétaire d’avoir besoin d’un testament.
Comment fonctionne une fiducie révocable
Une fiducie révocable fait partie de la planification successorale qui gère et protège les actifs du constituant à mesure que le propriétaire vieillit. La fiducie peut être modifiée ou révoquée selon les désirs du constituant et est incluse dans les droits de succession. Selon les directives de la fiducie, un fiduciaire peut être chargé de gérer les actifs ou les biens au sein de la fiducie. Le fiduciaire est également chargé de distribuer les actifs aux bénéficiaires. La fiducie demeure privée et devient irrévocable au décès du constituant.
L’argent ou les biens détenus par le fiduciaire au profit de quelqu’un d’autre s’appellent le principal de la fiducie. La valeur du principal peut changer en raison des dépenses du fiduciaire ou de l’appréciation ou de la dépréciation du placement sur les marchés financiers. Les actifs collectifs comprennent le fonds fiduciaire. La ou les personnes bénéficiant de la fiducie en sont les bénéficiaires. Parce qu’une fiducie révocable répertorie un ou plusieurs bénéficiaires, la fiducie évite l’homologation, qui est le processus légal de distribution des actifs d’un testament.
Toutes les fiducies sont soit révocables (c’est-à-dire des fiducies vivantes, qui peuvent être modifiées par le constituant si nécessaire), soit irrévocables (fiducies fixes qui ne peuvent pas être modifiées une fois établies).
Avantages et inconvénients d’une fiducie révocable
Il y a plusieurs avantages à établir une fiducie révocable. Si le constituant éprouve des problèmes de santé au cours du processus de vieillissement, une fiducie révocable permet au gestionnaire choisi par le constituant de prendre le contrôle du mandant. Si le constituant possède un bien immobilier en dehors de l’État du domicile du constituant et que le bien immobilier est inclus dans la fiducie, l’homologation accessoire du bien immobilier est évitée.
Si un bénéficiaire n’a pas l’âge légal et ne peut pas détenir de biens, les actifs du mineur sont détenus dans la fiducie plutôt que d’avoir le tribunal nommer un tuteur. Si le constituant estime qu’un bénéficiaire n’utilisera pas les actifs à bon escient, la fiducie autorise la distribution régulière d’un montant fixe.
Les fiducies révocables présentent certains inconvénients. La mise en place d’une fiducie révocable demande beaucoup de temps et d’efforts. Les actifs doivent être renommés au nom de la fiducie pour éviter l’homologation. L’ensemble du plan successoral du constituant doit faire l’objet d’un suivi annuel pour s’assurer que les objectifs de la fiducie sont atteints. Les coûts de maintien d’une fiducie révocable sont plus élevés que d’autres outils de planification successorale comme un testament. Une fiducie révocable n’offre pas d’avantages fiscaux au constituant. Étant donné que tous les actifs ne seront pas inclus dans la fiducie révocable, le constituant doit créer un testament pour désigner les bénéficiaires des actifs restants, afin d’éviter l’homologation. Du vivant du constituant, les créanciers peuvent encore accéder à la propriété dans une fiducie révocable.
Avantages et inconvénients de la confiance révocable
Qu’est-ce qu’une fiducie de vie révocable ?
Une fiducie entre vifs est une fiducie établie de son vivant et peut être révocable ou irrévocable. Une fiducie de vie révocable est souvent utilisée dans la planification successorale pour éviter les tribunaux d’homologation et les conflits sur les actifs d’une succession. Contrairement à une fiducie irrévocable, la fiducie de vie révocable ne confère pas de protection fiscale ou contre les créanciers.
Quel est le meilleur : une fiducie révocable ou irrévocable ?
Les fiducies révocables et irrévocables sont destinées à être utilisées à des fins différentes et, par conséquent, chacune est la mieux adaptée à ces fins. Les fiducies révocables sont les meilleures pour la planification successorale en conjonction avec un testament, où les actifs restent sous le contrôle du fiduciaire. Une fiducie irrévocable ne peut être changée ou altérée une fois établie, et la fiducie elle-même devient une entité juridique qui possède les actifs qui y sont placés. Étant donné que le fiduciaire ne contrôle plus ces actifs, il existe certains avantages fiscaux et protections contre les créanciers. Ceux-ci sont mieux utilisés pour transférer des actifs de grande valeur qui pourraient entraîner des problèmes d’impôt sur les donations ou sur les successions à l’avenir.
Combien coûte l’établissement d’une fiducie révocable ?
L’établissement d’une fiducie révocable nécessite souvent l’assistance juridique d’un avocat, ce qui peut la rendre plus coûteuse qu’un simple dernier testament. Selon Legal Zoom, aux États-Unis, une fiducie entre vifs révocable coûtera en moyenne entre 1 000 et 1 500 dollars pour un individu et entre 1 500 et 2 000 dollars ou plus pour un couple. Ces coûts varient selon le lieu et d’un cabinet d’avocats à l’autre.
Qu’advient-il d’une fiducie révocable lorsque le constituant décède?
Lorsque le constituant (fiduciaire) d’une fiducie révocable décède, la fiducie se transforme automatiquement en une fiducie irrévocable.