Crédits de retrait : définition du régime de retraite

Que sont les crédits de retrait : Régime de retraite ?

Un crédit de retrait dans un régime de retraite fait référence à la partie de l’avoir de retraite d’un individu dans un régime de retraite admissible que l’employé a le droit de retirer lorsqu’il quitte son emploi.

Comprendre les crédits de retrait : Régime de retraite

Dans le contexte des régimes de retraite, les crédits de retrait décrivent les droits d’un employé-participant à un régime de retraite admissible de retirer sa partie de l’actif, plus une part des cotisations de l’employeur, le cas échéant, lors de son départ de cet emploi. Dans la plupart des régimes de retraite, l’employeur et l’employé versent des cotisations périodiques à un fonds partagé par tous les employés admissibles.

À propos des distributions

Chaque individu a un compte au sein de ce fonds, et plusieurs employeurs peuvent participer à un seul fonds de pension. Lorsqu’un employé admissible atteint l’âge de la retraite, il a droit à des distributions périodiques qui correspondent généralement à un pourcentage de son revenu au cours des années précédant la retraite. Un employé qui quitte une entreprise avant l’âge de la retraite serait probablement admissible à une distribution partielle de ses fonds de pension, selon les règles d’acquisition établies par l’employeur et le régime.

Crédits de retrait : Régime de retraite avant la retraite

Lorsqu’un salarié quitte une entreprise avant l’âge de la retraite, divers facteurs déterminent dans quelle mesure il a droit au solde de sa retraite. Le plus important d’entre eux est leur statut d’acquisition. L’acquisition fait référence à la mesure dans laquelle l’employé a le contrôle de ses avoirs de retraite.

Dans la plupart des cas, les cotisations des employés sont acquises immédiatement, et les employés dont l’ancienneté est plus longue auront droit à une plus grande part des cotisations des employeurs.

L’importance des roulements

En raison du statut d’exonération fiscale de la plupart des fonds de retraite, les employés qui partent doivent toujours transférer ces fonds dans un compte de retraite individuel qualifié (IRA) administré par une institution financière qualifiée. L’Internal Revenue Service (IRS) impose des pénalités sur les fonds qui ne sont pas placés dans un compte à l’abri de l’impôt.

L’IRS peut considérer certains cas particuliers tels que le décès ou l’invalidité lorsqu’il accorde des exceptions à ces exigences. D’autres exceptions potentielles incluent des dépenses médicales extrêmes ou des corrections à une cotisation excédentaire antérieure.

Règles qui régissent les crédits de retrait

Pour les retraites du secteur public, les règles de retrait sont déterminées État par État. Les retraites privées sont soumises aux règles énoncées dans la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) de 1974. L’ERISA et les règles fiscales subséquentes décrivent un système complexe de politiques concernant l’acquisition et les retraits des nombreuses variantes des régimes à prestations définies et à cotisations.

Au-delà des directives ERISA, les employeurs ont le pouvoir discrétionnaire de structurer leurs plans selon leurs propres besoins. Lorsque vous quittez une entreprise, il est sage de tenir compte de vos propres besoins en vous informant sur vos options et obligations concernant les retraits des régimes de retraite admissibles.

Régimes à prestations définies ou régimes à cotisations définies

Le régime à prestations définies est le type de régime de retraite le plus courant. Un régime à prestations définies est un régime de retraite parrainé par l’employeur dans lequel les prestations des employés sont calculées à l’aide d’une formule qui tient compte de plusieurs facteurs, tels que la durée de l’emploi et l’historique des salaires. Les régimes à prestations définies garantissent au retraité une distribution en espèces fixe à la retraite. Étant donné que l’employeur est responsable de prendre des décisions d’investissement et de gérer les investissements du régime, l’employeur assume tous les risques d’investissement et de planification.

Dans un régime à cotisations définies, comme un 401 (k) ou un 403 (b), les employés versent un montant fixe ou un pourcentage de leur salaire sur un compte destiné à financer leur retraite. L’IRS a fixé une limite de cotisation annuelle pour les régimes 401 (k) et à cotisations définies.

Pour 2021 et 2022, la limite de cotisation maximale qu’un employé peut verser à un 401 (k) est de 19 500 $ (20 500 $ pour 2022). Les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ pour 2021 et 2022.

Parfois, l’entreprise parraine égalera une partie des cotisations des employés en tant qu’avantage supplémentaire. Cependant, la contribution totale entre l’employé et l’employeur ne peut excéder le moindre de 58 000 $ en 2021 (61 000 $ pour 2022). Pour les 50 ans et plus, il existe une contribution de rattrapage de 6 500 $, portant la contribution totale à 64 500 $ (67 500 $ pour 2022).

Un régime à cotisations définies est généralement composé d’investissements que l’employé sélectionne parmi une liste d’options organisée qui se compose souvent de fonds communs de placement. Il n’y a aucun moyen de savoir combien un régime à cotisations déterminées donnera en fin de compte à l’employé à sa retraite, car les niveaux de cotisation peuvent changer et les rendements des investissements peuvent varier à la hausse et à la baisse.