Cotisations Roth IRA sans emploi?

L’Internal Revenue Service (IRS) devient un peu grincheux si vous cotisez à un compte de retraite individuel Roth (Roth IRA) sans ce qu’il appelle un revenu gagné. Cela signifie généralement que vous avez besoin d’un emploi rémunéré, que ce soit pour quelqu’un d’autre ou pour votre propre entreprise, pour cotiser à Roth IRA. Mais que se passe-t-il si vous n’en avez pas – un travail, c’est-à-dire – et que vous voulez toujours un Roth ?

La bonne nouvelle

Vous n’avez pas nécessairement besoin d’un emploi formel pour contribuer à un Roth IRA. Bien que ce ne soit pas vrai dans tous les cas, si vous payez des impôts sur tout type de revenu de travail, il y a de fortes chances que vous puissiez faire des cotisations Roth IRA. Bien que le revenu gagné comprenne généralement les salaires, les traitements, les pourboires, les primes, les commissions et les revenus d’un travail indépendant, il comprend également certains types de revenus que vous pourriez ne pas considérer immédiatement comme « gagnés ».

Voici quelques exemples de moyens de financer un Roth sans avoir un emploi formel ou un salaire stable.

Si vous avez exercé des options d’achat d’actions

Lorsque vous exercez des options d’achat d’actions non admissibles, vous paierez probablement de l’impôt sur le revenu sur la différence entre le prix d’attribution et le prix auquel vous avez exercé les options. Vous pouvez contribuer ce revenu imposable à Roth IRA.

Si vous recevez une bourse ou une bourse

Certaines bourses et bourses sont imposables, en particulier celles qui paient le logement et la pension, l’enseignement ou la recherche, ou qui incluent une allocation pour les frais de subsistance. Publication 970 de l’IRS : Avantages fiscaux pour l’éducation, couvre cela en détail. Mais ce qui est important, c’est que vous payiez des impôts sur ces fonds. Lorsque vous le faites, vous pouvez généralement utiliser ce revenu pour justifier une contribution Roth IRA.

Si votre conjoint a gagné un revenu

Si votre conjoint gagne un revenu, mais pas vous, l’IRS vous permet d’avoir votre propre IRA et d’utiliser les fonds familiaux pour effectuer vos cotisations annuelles. Souvent appelés IRA de conjoint, ces comptes agissent comme un Roth IRA normal. La seule différence est que le revenu de votre conjoint, plutôt que le vôtre, est utilisé pour déterminer si vous êtes admissible à un Roth IRA en fonction des limites de revenu maximum.

Les familles utilisent souvent l’IRA du conjoint pour doubler le montant qu’elles peuvent cotiser aux IRA chaque année. Pour les années d’imposition 2020 et 2021, vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ par personne. Si vous avez 50 ans ou plus, la limite est de 7 000 $. Cela signifie que les couples peuvent contribuer collectivement de 12 000 $ à 14 000 $, selon que l’un ou les deux sont admissibles aux contributions de rattrapage.

En outre, vous devez déclarer vos impôts en tant que « déclaration conjointe des conjoints ». Si le conjoint sans revenu retourne au travail plus tard, il peut toujours cotiser à son IRA de conjoint existant. Une fois le compte créé, c’est un IRA comme un autre.

Si vous recevez une prime de combat non imposable

Vous n’avez pas nécessairement besoin de payer des impôts pour contribuer à un Roth IRA. Par exemple, si vous recevez une indemnité de combat non imposable, qui est indiquée dans la case 12 de votre formulaire W-2, vous êtes alors éligible.

Consulter un fiscaliste

Bien que les IRA soient généralement réservés aux personnes gagnant un revenu traditionnel, il existe certains cas dans lesquels aucun revenu ne signifie nécessairement pas d’IRA. Comme pour toute question fiscale, les situations individuelles peuvent parfois faire une grande différence. Il est donc préférable de se renseigner auprès d’un fiscaliste avant de cotiser.