Conseils fiscaux pour les conseillers financiers

Comme tous les propriétaires de petites entreprises, les conseillers financiers cherchent des moyens de réduire les impôts, de maximiser les revenus et d’épargner pour la retraite. Les conseillers qui possèdent leur propre entreprise engagent un certain nombre de dépenses propres à leur domaine de travail, mais il existe également plusieurs mesures que la plupart ou tous les contribuables indépendants peuvent prendre pour réduire leur revenu à déclarer.

Cet article examine les principales voies à la disposition des conseillers financiers pour réduire le revenu brut ajusté qu’ils doivent déclarer à l’IRS.

Séparer l’entité commerciale

De nombreux conseillers financiers suivent la même stratégie que les autres propriétaires de petites entreprises en transformant leurs pratiques en entités commerciales distinctes, telles qu’une société de sous-chapitre S, une société C, un partenariat ou une LLC. Ils paient ensuite eux-mêmes les salaires de leur entreprise, laissant ainsi le reste du revenu de la pratique imposable à l’entreprise elle-même.

Cela évite au praticien d’être personnellement redevable de la totalité de l’impôt sur l’entreprise et lui permet également d’échapper à l’impôt sur le travail indépendant. Cela peut également réduire la responsabilité du conseiller en cas de litige. Si un client poursuit le conseiller pour quelque raison que ce soit, l’entreprise elle-même peut être responsable, mais pas le conseiller, selon la façon dont l’entreprise est constituée.

Dépenses d’entreprise standard

Il existe un grand nombre de dépenses d’entreprise que les conseillers peuvent déduire de la même manière que toute autre petite entreprise. Ceux-ci inclus:

• Marketing et publicité
• Téléphones d’affaires et cellulaires
• Loyer, charges
• Salaires des employés
• Assurance-vie et maladie et autres avantages, comptes d’épargne-santé
• Équipement de bureau standard, comme le papier, les photocopieurs et les meubles
• Dépenses informatiques et logicielles, telles que les programmes de comptabilité qui assurent le suivi des revenus, des créances et des dépenses de l’entreprise
• Cotisations au régime de retraite traditionnel (celles qui sont maintenant déductibles avec des distributions imposables à la retraite)

Cependant, les planificateurs financiers ont également un ensemble de dépenses qui sont propres à leur profession. Selon leur modèle d’affaires, la plupart ou tous les conseillers doivent payer pour tout ou partie des éléments suivants :

• Frais de courtier/concessionnaire
  La plupart des courtiers facturent à leurs employés conseillers des frais annuels de divers types, tels que des frais d’entretien et des frais administratifs. Ils conservent également généralement une partie des commissions brutes gagnées par leurs courtiers et conseillers. (Certains courtiers ne facturent aucun frais au conseiller et conservent simplement une plus grande partie des commissions gagnées.)
• Plateformes de trading
  De nombreux conseillers contournent les courtiers/négociants afin d’obtenir à leurs clients les meilleurs prix du marché possibles lorsqu’ils passent des ordres de titres pour leurs clients. Les plateformes de trading connectent le conseiller directement aux marchés et contournent les teneurs de marché utilisés par les courtiers/négociants pour négocier pour eux. La plupart des plateformes de trading facturent des frais mensuels pour ce service qui peuvent varier en fonction des services requis par le conseiller.
• Logiciel de planification financière
  La plupart des conseillers utilisent aujourd’hui des programmes informatiques sophistiqués pour analyser les titres et les portefeuilles. Il existe également de nombreux programmes complets de planification financière qui permettent aux conseillers de saisir tous les aspects de la situation financière d’un client, puis de produire des rapports détaillés montrant ce qui pourrait se produire dans divers scénarios hypothétiques que le client peut choisir de suivre. Bon nombre de ces programmes coûtent des milliers de dollars à acheter et des centaines de plus à entretenir chaque année.
• Frais d’études et de certification
  Les frais de formation continue et de travail en classe pour les certifications professionnelles telles que le CFP®, le CLU ou le ChFC peuvent être importants et sont déductibles pour les conseillers. Les frais d’autorisation de vendre des titres ou des assurances peuvent être déductibles ou non, selon la situation du conseiller. Un nouveau conseiller qui vient d’occuper une profession complètement différente pour commencer une nouvelle pratique ne pourra pas déduire ces frais, car ils le qualifieront pour travailler dans un autre secteur d’activité. Mais les conseillers qui pratiquent déjà dans une certaine mesure peuvent être en mesure d’annuler cela si l’IRS considère qu’ils travaillent dans le même domaine.

Déclaration fiscale

Les conseillers financiers doivent déclarer leurs revenus d’entreprise et personnels sur les mêmes formulaires fiscaux que tous les autres propriétaires de petites entreprises. Ceux qui fonctionnent en tant que propriétaires uniques doivent déclarer tous les revenus et dépenses d’entreprise à l’annexe C, tandis que d’autres doivent produire des déclarations de revenus de sociétés ou de sociétés. Les conseillers financiers qui travaillent en tant qu’employés doivent déclarer toutes les dépenses liées à l’emploi non remboursées sur le formulaire 2106 et les reporter à l’annexe A (ceux qui ne sont pas en mesure de détailler les déductions ne peuvent pas le faire).

Les dépenses majeures telles que de nouveaux meubles peuvent être déduites dans l’année d’achat en vertu de l’article 179 de l’Internal Revenue Code sur le type approprié de déclaration de revenus. Les conseillers doivent également prendre soin de ventiler leurs dépenses d’entreprise par client à des fins de tenue de dossiers, car l’IRS peut l’exiger en cas d’audit. Cela donne également aux conseillers une idée de combien ils dépensent pour chacun de leurs clients. La plupart des conseillers peuvent facilement remplir ces obligations avec un programme de comptabilité d’entreprise standard.

La ligne de fond

Bien que bon nombre des stratégies d’économie d’impôt présentées ici soient applicables à la plupart des propriétaires de petites entreprises, il existe plusieurs types de dépenses qui ne sont assumées que par les professionnels de la finance. Certains conseillers sont également en mesure de préparer et de produire leurs propres déclarations, mais ceux qui ne sont pas des préparateurs d’impôts formés peuvent être avisés de déléguer cette tâche à un autre (et ensuite de déduire les frais de préparation d’impôts sur leurs déclarations.)